問(wèn)題已解決

某企業(yè)為增值稅小規(guī)模納稅人，2018年10月銷售自產(chǎn)貨物取得含稅收入10 300元，銷售自己使用過(guò)2年的設(shè)備一臺(tái)，取得含稅收入80 000元，當(dāng)月購(gòu)入貨物取得的增值稅專用發(fā)票上注明金額8 000元，增值稅稅額1 360元，則該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)繳納增值稅（　?。┰?/p>

84784984| 提問(wèn)時(shí)間：2021 04/29 16:30
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，則該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)繳納增值稅=10300/1.03*3%+80000/1.03*2% 這里的進(jìn)項(xiàng)不可以抵扣，銷售設(shè)備的增值稅是按3%的征收率減按2%征收?
2021 04/29 16:31
84784984
2021 04/29 16:42
不要加1360嗎？
鄒老師
2021 04/29 16:43
你好，這里的進(jìn)項(xiàng)不可以抵扣，所以不能減去1360（注意，是不能減去，當(dāng)然更不會(huì)加上）
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