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那老師，都哪個科目應(yīng)該有余額，我看現(xiàn)在我的已交稅金（借方余額），銷項稅（貸方余額）里面有1月交的增值稅數(shù)，那現(xiàn)在交的稅余額應(yīng)該在哪里面，我3月稅控盤維護(hù)費(fèi)抵扣了280，在增值稅減免稅額里面有借方余額280，在簡易計稅里面有貸方余額280，這樣已交稅金就不發(fā)生了，之后交的稅在哪里看

同學(xué)你好 在預(yù)繳那里查看的

老師，預(yù)繳是哪個科目？我說的那些科目有余額是對的嗎

就是已交稅費(fèi)那里看的

我現(xiàn)在記的不對了是吧？我都沒記在已交稅費(fèi)里面，

我提稅跟計稅都在簡易計稅科目里面，不對是吧老師，要不你看把我家一般納稅人簡易計稅當(dāng)月計提稅跟次月交稅的分錄給我寫一下吧老師

第一,開具發(fā)票,確認(rèn)收入時 借:應(yīng)收賬款 貸:應(yīng)交稅費(fèi)--簡易計稅 貸:主營(其他)業(yè)務(wù)收入 第二,繳納稅款時 借:應(yīng)交稅費(fèi)--簡易計稅 貸:銀行存款 簡易計稅月末不需要結(jié)轉(zhuǎn)

老師，這個我記的對，那之前我記的，應(yīng)交稅費(fèi)－增值稅－已交稅金這個科目再不發(fā)生業(yè)務(wù)了是吧，這里面的余額不用管了嗎？

這個月底結(jié)轉(zhuǎn)的時候沖抵就行了

老師，現(xiàn)在我是應(yīng)交稅費(fèi)－增值稅－已交稅金、銷項稅這兩個科目借貸有余額，這兩個科目以后不發(fā)生業(yè)務(wù)了，需要我月底手動結(jié)轉(zhuǎn)嗎？具體怎么操作呢老師

已交稅金的會計分錄： (1)交納當(dāng)月應(yīng)交增值稅： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(已交稅金) 貸：銀行存款 (2)交納以前期間未交增值稅： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅(以前期間未交的增值稅) 貸：銀行存款 應(yīng)交稅費(fèi)二級科目： 應(yīng)交增值稅、未交增值稅、預(yù)交增值稅、待抵扣進(jìn)項稅額、待認(rèn)證進(jìn)項稅額、待轉(zhuǎn)銷項稅額、簡易計稅、轉(zhuǎn)讓金融商品應(yīng)交增值稅、代扣代交增值稅。 月度終了，企業(yè)應(yīng)當(dāng)將當(dāng)月應(yīng)交未交或多交的增值稅自“應(yīng)交增值稅”明細(xì)科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”明細(xì)科目。 對于當(dāng)月應(yīng)交未交的增值稅(未交增值稅增加)： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 對于當(dāng)月多交的增值稅(相當(dāng)于未交增值稅減少)： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅(減) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出多交增值稅)

老師，我家是當(dāng)月計提稅下個月初交，開始建賬時她們給我設(shè)的已交稅金科目1月記平以后再沒用了，之后我都是直接走簡易計稅科目，這樣怎么辦？老師我都糊涂了，也不知您明不明白

那你交的已交稅費(fèi)沖減簡易計稅就行了

就是把已交稅費(fèi)余額轉(zhuǎn)簡易計稅里面嗎？簡易計稅我設(shè)在增值稅下面的三級科目里，老師說是二級科目，需要調(diào)整嗎？不調(diào)行不行啊

這個看你需要 可以不調(diào)整

老師，我要把已交稅金還有銷項稅的余額都轉(zhuǎn)嗎？都怎么轉(zhuǎn)呢

就是我上面給你的分錄