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問題已解決
公司有購買基本戶的理財(cái)產(chǎn)品，就是有錢就可以自行買，隨時買隨時贖回的這種。每天都有收益，然后月初的時候一個月的收益會打到公戶上。每天的收益需要做賬嗎？我現(xiàn)在做的是購買時。借交易性金融資產(chǎn)。貸銀行存款。月初分紅到賬時，借銀行存款，貸投資收益。但是每天的收益我沒做賬。是否需要做公允價值變動損益?。?/p>
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答不需要每天做的，最多是資產(chǎn)負(fù)債表日做公允價值變動損益。收到收益時計(jì)入投資收益。
2021 05/12 21:11
84785001 
2021 05/12 21:15
那就是月底。借交易性金融資產(chǎn)——公允價值變動損益，貸公允價值變動損益? ?但是月初到賬收益。就是借銀行存款，貸投資收益。這樣我的理財(cái)產(chǎn)品就是本金了，這里交易性金融資產(chǎn)——公允價值變動損益還是有余額呢？和我實(shí)際賬上的理財(cái)金額對不上了。
一葉知秋 
2021 05/12 21:19
月度中間的時候，賬戶上的余額和實(shí)際的金額確實(shí)是對不上的。但是核算上每天都刷到公允確實(shí)是沒必要的。因?yàn)橹虚g的公允價值變動也分不到咱們企業(yè)啊
84785001
2021 05/12 21:23
比如我現(xiàn)在的本金是100萬，本月總收益是2000。月初2000到賬，我的本金還是100萬，這里做了公允價值變動損益。不是有個借交易性金融資產(chǎn)——公允價值變動損益嗎？月初到賬。是借銀行。貸投資收益?？墒乾F(xiàn)在交易性金融資產(chǎn)的賬面余額是成本+公允價值變動損益=100萬+2000啊。但是實(shí)際分紅到賬。我的賬面只有100萬的本金。我說的是這個意思。
一葉知秋
2021 05/12 22:53
嗯嗯
作用交易性金融資產(chǎn)這個科目，是符合規(guī)定的。但是沒有辦法達(dá)到你的要求，因?yàn)榻灰仔越鹑谫Y產(chǎn)后續(xù)計(jì)量中，反映的是每個資產(chǎn)負(fù)債表日的公允價值，而不是投資成本。
84785001
2021 05/12 22:55
那是不應(yīng)該用交易性金融資產(chǎn)核算嗎？我現(xiàn)在就是沒做公允價值變動損益這條。
一葉知秋
2021 05/12 23:36
理財(cái)產(chǎn)品，是要用交易性金融資產(chǎn)的。
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