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問(wèn)題已解決
廣告費(fèi)超過(guò)限額部分，可以結(jié)轉(zhuǎn)下一年扣除。為什么還要在今年納稅調(diào)增呢？
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因?yàn)檫@個(gè)限額是針對(duì)本期扣除的，本期不可以超過(guò)，所以超過(guò)的調(diào)增，下期可以繼續(xù)扣減，產(chǎn)生的差異是暫時(shí)的。
2021 05/12 23:29
84785032 
2021 05/12 23:32
麻煩老師說(shuō)詳細(xì)點(diǎn)，可以嗎？不是很理解您說(shuō)的。。。我在百度看到的關(guān)于廣告費(fèi)，廣告宣傳費(fèi)是可以的 ；比如職工教育經(jīng)費(fèi)和廣告費(fèi)與業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)都是超過(guò)部分，準(zhǔn)予在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除的。當(dāng)年超過(guò)扣除限額部分可以結(jié)轉(zhuǎn)以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)。沒(méi)有年限規(guī)定。
黑眼圈老師 
2021 05/12 23:44
比如今年廣告費(fèi)實(shí)際發(fā)生100，可以直接在稅前扣除的是80，那么今年只能扣除80，但是利潤(rùn)里面已經(jīng)減少了100，所以要調(diào)增利潤(rùn)20。這個(gè)20可以結(jié)轉(zhuǎn)下一年繼續(xù)扣除，如果下一年廣告費(fèi)扣除限額50，實(shí)際發(fā)生10，那么那一年就還有40的廣告費(fèi)額度沒(méi)有用完，所以還可以扣除當(dāng)年沒(méi)能扣除的那20。之所以要在今年調(diào)增，是每一年的額度有限制。
84785032
2021 05/12 23:46
那按老師，你這樣的說(shuō)法，職工福利費(fèi)也是這樣嗎？超過(guò)限額得部分今年調(diào)整，明年外繼續(xù)扣除？
84785032
2021 05/12 23:47
計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金是不是，計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的意思？
黑眼圈老師
2021 05/12 23:48
不可以，職工福利費(fèi)沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)扣除的政策規(guī)定，當(dāng)年沒(méi)扣完的不能繼續(xù)扣。
84785032
2021 05/12 23:51
計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金是不是，計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的意思？
黑眼圈老師
2021 05/13 09:02
是的，就是計(jì)提壞賬準(zhǔn)備
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