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老師,審計后出的報表我們是虧損,但是表中又出現(xiàn)所得稅費用,這個費用是需要我們繳納的么?現(xiàn)在要申報年度所得稅,系統(tǒng)里并沒有帶出所得稅費用的數(shù)字,我是需要把這個數(shù)字填到年報里么?有點不清楚

84784989| 提問時間:2021 05/14 10:06
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辜老師
金牌答疑老師
職稱:注冊會計師,中級會計師
這個應該是遞延所得稅
2021 05/14 10:07
84784989
2021 05/14 10:34
對,審計調(diào)的時候是有一個遞延所得稅資產(chǎn)科目,但是我們是小企業(yè)會計準則,沒有這個科目,所以單獨加了一個,那老師,這個遞延所得稅我是要繳納么?
84784989
2021 05/14 10:36
老師,現(xiàn)在年度申報所得稅表上沒有帶出實際繳納的數(shù),表示我今年沒有交所得稅,那是不是我需要把這個所得稅費用的金額寫到申報表里呢?
辜老師
2021 05/14 10:48
遞延所得稅是不需要繳納的
84784989
2021 05/14 10:53
那我申報年報填報財務報表的時候,所得稅費用這塊可以不填寫,對么?
辜老師
2021 05/14 11:28
財務報表里面要填列的
84784989
2021 05/14 11:30
可是申報網(wǎng)上財務報表利潤表里沒有遞延所得稅資產(chǎn)那一列,是不是我還是直接填寫到所得稅費用那欄就可以了?
辜老師
2021 05/14 11:49
就是填列到所得稅費用里面的
84784989
2021 05/14 12:03
嗯嗯,好的
辜老師
2021 05/14 12:17
好的,客氣,幫到你就好
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