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去年虧損，又少記費(fèi)用，本月有利潤需要交所得稅，現(xiàn)在調(diào)整少記費(fèi)用到以前年度損益調(diào)整科目之后，這個所得稅費(fèi)用怎么處理，需要結(jié)轉(zhuǎn)嘛？請老師寫出詳細(xì)分錄，并解答，謝謝
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調(diào)整去年少記的費(fèi)用后，導(dǎo)致去年的虧損額增加，如果本月利潤超過了去年調(diào)整后的虧損，則還是要交所得稅的，去年的虧損可以稅前補(bǔ)虧，所以本月利潤先減去去年的虧損后，剩下的再計算繳納所得稅。
2022 07/04 19:50
walz123 
2022 07/04 19:54
老師，這個是需要更正申報匯算清繳報表嘛？
walz123
2022 07/04 19:58
所得稅季報只能提取匯算清繳的虧損額，本月調(diào)整的虧損額怎么體現(xiàn)到所得稅報表呢
中級會計實務(wù)老師 
2022 07/04 20:39
理論上是需要調(diào)整納稅申報表的。
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