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問(wèn)題已解決
老師請(qǐng)問(wèn)一下工程項(xiàng)目如果當(dāng)月沒有開票，但是有施工成本，月末需要結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好不需要結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本。
2021 05/17 12:14
84785021 
2021 05/17 12:19
老師可以給一個(gè)建筑施工的會(huì)計(jì)流程分錄嗎？
郭老師 
2021 05/17 12:21
借工程施工貸應(yīng)付職工薪酬銀行存款等科目，
借銀行存款貸工程結(jié)算應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)，
借工程結(jié)算貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸工程施工。
84785021
2021 05/17 12:25
老師如果開票，會(huì)計(jì)分錄借：應(yīng)收賬款 貸：工程結(jié)算 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅銷項(xiàng) 這樣對(duì)嗎？
郭老師
2021 05/17 12:28
你好
可以這么做的。
84785021
2021 05/17 12:36
老師，正確的做法應(yīng)該怎么做歐
郭老師
2021 05/17 12:41
這個(gè)沒有正確錯(cuò)誤，就看你們是根據(jù)什么確認(rèn)收入就可以。
84785021
2021 05/17 12:42
老師，那開完票后，月底確認(rèn)收入的會(huì)計(jì)分錄怎么做歐
84785021
2021 05/17 12:43
月底確認(rèn)收入和成本的會(huì)計(jì)分錄
郭老師
2021 05/17 12:46
借工程結(jié)算貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸工程施工。
84785021
2021 05/17 12:49
老師，那有一些結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)借：主營(yíng)成本 工程施工-合同毛利 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 這個(gè)分錄又是怎么理解
郭老師
2021 05/17 12:52
按照毛利來(lái)核算的，你也可以用這個(gè)。
84785021
2021 05/17 12:54
這兩種核算方法是不一樣的嗎？有什么區(qū)別
郭老師
2021 05/17 12:56
這一個(gè)科目你的毛利就在工程施工里面體現(xiàn)，我上面做的，你需要自己主營(yíng)業(yè)務(wù)收入減去主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，自己核算。
84785021
2021 05/17 13:09
老師，還是您上面做的那種方法也可以的哈，只是說(shuō)不直接從科目里體現(xiàn)，需要自己核算一下是嗎？
郭老師
2021 05/17 13:10
你好對(duì)的，是的是的，可以這么做的。
84785021
2021 05/17 13:13
謝謝老師，老師，如果一個(gè)項(xiàng)目是500萬(wàn)，但是今年開出的建筑發(fā)只是200萬(wàn)，今年已經(jīng)收到成本發(fā)票350萬(wàn)，那月底及年底可以直接把350萬(wàn)的成本全部結(jié)轉(zhuǎn)嗎？
郭老師
2021 05/17 13:13
不可以的，收入不可以小于成本。
84785021
2021 05/17 13:19
（老師，馬上不能請(qǐng)教了，從新提問(wèn)，直接找您可以嗎？）那就是本年或本月結(jié)轉(zhuǎn)陳本時(shí)只能按銷售收入的收入來(lái)結(jié)轉(zhuǎn)，不能是收到多少票，按多少結(jié)轉(zhuǎn)是嗎？
郭老師
2021 05/17 13:21
對(duì)的是的，如果你的收入是按照完工進(jìn)度結(jié)轉(zhuǎn)的成本，也得按照完工進(jìn)度。
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