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以前年度開的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票入的賬

今年稅務(wù)查賬補(bǔ)繳的稅款

開的是增值稅專用發(fā)票，對方虛開發(fā)票，我們這樣發(fā)票以前年度做了進(jìn)項(xiàng)抵扣

現(xiàn)在這個(gè)月繳納的各項(xiàng)稅款，滯納金，罰款怎么做分錄

一般納稅人，小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則

好的 稍等 碼字中 稍等

1、小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則調(diào)整以前年度損益應(yīng)當(dāng)采用未來適用法。會計(jì)調(diào)整計(jì)入當(dāng)期損益，規(guī)范是不通過“以前年度損益調(diào)整”科目加以處理的。 2、實(shí)務(wù)中有些企業(yè)想調(diào)整到以前年度，可以用“以前年度損益調(diào)整”科目，也可以用“利潤分配--未分配利潤”科目。 借：以前年度損益調(diào)整或利潤分配--未分配利潤或當(dāng)前損益 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出） 借：應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：銀行存款 附加稅： 借：以前年度損益調(diào)整或利潤分配--未分配利潤或當(dāng)前損益 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-XX稅 滯納金：借：以前年度損益調(diào)整或利潤分配--未分配利潤或營業(yè)外支出-稅收滯納金 貸：銀行存款

您好同學(xué) 我這邊晚間休息話 看到可能會晚 您可以發(fā)上來?早晨我起來第一時(shí)間會看的