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可是這樣的話，請(qǐng)教老師，年度的財(cái)報(bào)就會(huì)和匯算清繳數(shù)據(jù)就 會(huì)不一致

存在不一致的情況，但原始的數(shù)據(jù)是一樣的，因?yàn)槠髽I(yè)所得稅匯算清繳的主表的數(shù)據(jù)是根據(jù)利潤表的年報(bào)開始申報(bào)的。存在一定的關(guān)聯(lián)性，再進(jìn)行調(diào)增或調(diào)減應(yīng)納稅所得額。

已經(jīng)請(qǐng)教過一個(gè)老師，還想再確認(rèn)一下；由于各種原因吧，付款了，貨也沒收到，對(duì)方在2020年3月份開出了發(fā)票，但是并沒有給我們，直到2021年4月才給我們，這中間，我們兩家有個(gè)糾紛，一直說是要退款那些，又由于賬務(wù)等原因，沒有退款，但是也沒有真正意義有貨物交付，一直拖了一年，對(duì)方才將發(fā)票和貨物給我們，由于開票日期是2020年3月，款項(xiàng)是去年走過的，現(xiàn)在我不知道具體該不該入2020年的匯算清繳，來票的這個(gè)節(jié)點(diǎn)有點(diǎn)尷尬

一、你的問題在我這兒直接可以解決。 二、你說付款了，對(duì)方2020年3月開了發(fā)票，直到2021年4月開將發(fā)票給貨物給你們。 1、你們付款時(shí)，分錄是： 借：預(yù)付賬款 貸：銀行存款 2、由于2020年沒有收到發(fā)票，應(yīng)該是沒有進(jìn)行后繼的賬務(wù)處理，也就不存在入成本或費(fèi)用，因此與2020年的企業(yè)所得稅匯算清繳是沒有關(guān)系的。

感謝老師，非常感謝，

祝學(xué)習(xí)進(jìn)步，工作順利