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繳納增值稅借。不計入未交增值稅記入已交稅金行嗎
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當(dāng)月交當(dāng)月的稅記已交稅金。
2021 05/19 10:57
84785010 
2021 05/19 12:49
什么情況下當(dāng)月交當(dāng)月的，一般不都是當(dāng)月繳納上個月的嗎？我以前上班的會計就放在了已交稅金里，應(yīng)該也是當(dāng)月交上個月的那樣行嗎
玲老師 
2021 05/19 12:51
有的大企業(yè)繳稅款非常多的一個月需要交好幾次稅款就用已交稅金科目。
84785010
2021 05/19 12:53
您說的是預(yù)繳的嗎？預(yù)繳的可以放在已交稅金嗎？還是就必須放在預(yù)交增值稅科目
玲老師
2021 05/19 12:54
我說的是已交稅金。不是預(yù)交稅金。
84785010
2021 05/19 12:54
您說的繳納好幾次稅款是交上個月的還是當(dāng)月的?。?/div>
玲老師
2021 05/19 12:54
可以看一下增值稅的22號文件，對每一個科目有詳細(xì)的解讀。
84785010
2021 05/19 12:55
那預(yù)交的增值稅呢放在什么科目
玲老師
2021 05/19 12:55
您好
應(yīng)交稅費預(yù)交增值稅。
84785010
2021 05/19 12:56
我就是說當(dāng)月繳納上月的房子已交稅金里不對是嗎
玲老師
2021 05/19 12:58
交上個月的稅款用已交稅金科目是錯誤的。一般納稅人用未交增值稅。
84785010
2021 05/19 12:58
還有增值稅必須每個月都要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？
84785010
2021 05/19 13:00
那您能和我說一下預(yù)繳增值稅的完整的會計分錄嗎？
玲老師
2021 05/19 13:00
一般納稅人期末做結(jié)轉(zhuǎn)。
借應(yīng)交稅費預(yù)交稅款貸銀行存款。
84785010
2021 05/19 13:07
預(yù)交就一筆分錄嗎？月底預(yù)繳的得轉(zhuǎn)到未交嗎？麻煩您說一下分錄
玲老師
2021 05/19 13:07
借應(yīng)交稅費轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸預(yù)交增值稅。
84785010
2021 05/19 13:08
結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的分錄是借，銷項，貸進(jìn)項，貸，未交增值稅嗎
玲老師
2021 05/19 13:09
是的你的分錄是正確的。
84785010
2021 05/19 13:15
我看題中還用到了借轉(zhuǎn)出未交增值稅和貸轉(zhuǎn)出未交增值稅，不用寫這兩個也行是吧
玲老師
2021 05/19 13:16
?你好同學(xué)：
結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額、進(jìn)項稅額 ?
? ?增值稅結(jié)轉(zhuǎn)：
1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項稅額：
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項）
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額：
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項）
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額，
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額，
借：應(yīng)交稅費——未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅
如果進(jìn)項大于銷項就是最后一個分錄
轉(zhuǎn)出未交增值稅是屬于應(yīng)交增值稅下的專欄，可以有借方余額的。
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