00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問題 >
實(shí)務(wù)
問題已解決
單獨(dú)購買的用友V8軟件含稅價(jià)5W是算入無形資產(chǎn)，屬于無形資產(chǎn)中的軟件，沙發(fā)、桌子、椅子、辦公柜含稅10W算入固定資產(chǎn)，屬于固定資產(chǎn)中的家具，夏普投影設(shè)備和催眠儀10W算入固定資產(chǎn)，屬于固定資產(chǎn)中的電子設(shè)備，是這樣嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答 這家公司上年之前會計(jì)暫估了37W的成本，3月份公司收到5W的軟件發(fā)票，10W的辦公家具發(fā)票，10W的電子設(shè)備發(fā)票，5W的裝修款發(fā)票，需要用這些發(fā)票把暫估沖掉，這個表應(yīng)該怎么填？
2021 05/20 10:44
84785035 
2021 05/20 10:48
老師，是這個表
84785035
2021 05/20 11:07
還是沒明白，老師能細(xì)說一下嗎？
84785035
2021 05/20 11:08
上年會計(jì)就做了37W的成本暫估，沒有做折舊、攤銷等賬務(wù)處理
84785035
2021 05/20 11:09
現(xiàn)在我做2020年的所得稅匯算清繳，需要用500W以內(nèi)的設(shè)備一次性政策經(jīng)常納稅調(diào)整，達(dá)到少交所得稅的目的
84785035
2021 05/20 11:19
其他列都填0嗎？
84785035
2021 05/20 11:43
這樣對嗎？老師
84785035
2021 05/20 11:49
賬務(wù)處理要怎么做呢？這些發(fā)票是3月收到的
84785035
2021 05/20 11:50
這些都沒有計(jì)提，2020年成本不夠，所以之前會計(jì)做了37W的暫估成本
84785035
2021 05/20 11:51
3月開了一些發(fā)票進(jìn)來抵那三十多萬的暫估款，但是其中有20W是固定資產(chǎn)，5W的無形資產(chǎn)，沒有開成成本票
84785035
2021 05/20 12:38
小規(guī)模的話是不是直接這樣做？借：固定資產(chǎn) 貸應(yīng)付賬款等科目，增值稅稅額部分直接算入固定資產(chǎn)里面
84785035
2021 05/20 12:44
這20W不能填在這欄里面吧？畢竟2020年的報(bào)表里并沒有這20W，之前會計(jì)在2020年的暫估分錄是 借：主營業(yè)務(wù)成本37W 貸：應(yīng)付賬款-暫估37W
84785035
2021 05/20 13:46
還是按照你說的，1，2，3，4，5，和8列數(shù)據(jù)都填10萬嗎？
84785035
2021 05/20 13:51
意思就是2020年暫估的是主營業(yè)務(wù)成本，那2021年取得的固定資產(chǎn)不能在2020年所得稅匯算清繳中扣除，是吧？
立紅老師 
2021 05/20 10:30
同學(xué)你好，是這樣嗎？——對的；
立紅老師
2021 05/20 10:49
同學(xué)你好，按表中對應(yīng)項(xiàng)目填就可以；比如無形資產(chǎn)是填其他項(xiàng)中，資產(chǎn)原值與計(jì)稅基礎(chǔ)填5萬，其他填0 ；
立紅老師
2021 05/20 11:09
10W的辦公家具發(fā)票——填在固定資產(chǎn)填在第三個與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的家具中，第1列資產(chǎn)原值與第4列填的數(shù)是一樣的10萬，其他列填0
都是這樣的；
立紅老師
2021 05/20 11:14
同學(xué)你好，現(xiàn)在我做2020年的所得稅匯算清繳，需要用500W以內(nèi)的設(shè)備一次性政策經(jīng)常納稅調(diào)整，達(dá)到少交所得稅的目的——1，2，3，4，5，和8列數(shù)據(jù)都填10萬
立紅老師
2021 05/20 11:23
同學(xué)你好，是的；帶*的不填；
立紅老師
2021 05/20 11:48
同學(xué)你好，電子設(shè)備計(jì)提折舊了，是么
立紅老師
2021 05/20 11:57
同學(xué)你好
但是其中有20W是固定資產(chǎn)，5W的無形資產(chǎn)，沒有開成成本票——這個抵不了成本的；
沖減原來的暫估成本
借，應(yīng)付賬款
貸，以前年度損益調(diào)整
借，以前年度損益調(diào)整
貸，利潤 分配一未分配利潤?
立紅老師
2021 05/20 12:43
同學(xué)你好
借：固定資產(chǎn) 貸應(yīng)付賬款等科目，增值稅稅額部分直接算入固定資產(chǎn)里面——是的；
立紅老師
2021 05/20 13:29
同學(xué)你好，如果之前暫估是計(jì)入主營業(yè)務(wù)成本，是不填這里的；就是說固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)都是不填的；
立紅老師
2021 05/20 13:50
同學(xué)你好，如果是這樣，這個表是不填的；
立紅老師
2021 05/20 13:53
同學(xué)你好，意思就是2020年暫估的是主營業(yè)務(wù)成本，那2021年取得的固定資產(chǎn)不能在2020年所得稅匯算清繳中扣除，是吧？-對的；
閱讀 58
描述你的問題，直接向老師提問
559
意見反饋
