問題已解決

哪位成本核算大神幫我解答下！ 這個(gè)是我企業(yè)以前的成本核算數(shù)據(jù)，但是我有點(diǎn)看不懂我圈? 的數(shù)據(jù)是怎么來的，怎么跟月報(bào)表的數(shù)據(jù)都對(duì)不上的？是我哪里沒搞懂嗎？

84785015| 提問時(shí)間：2021 05/23 10:14
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陳詩(shī)晗老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
這一些數(shù)據(jù)就是你生產(chǎn)車間應(yīng)該分?jǐn)偟恼叟f費(fèi)水電費(fèi)，這些按照你實(shí)際發(fā)生的來處理的，比方說你這一個(gè)月交了10萬的水電費(fèi)，可能車間就用了1萬塊錢，這個(gè)是分?jǐn)倎淼摹?/div>
2021 05/23 15:25
84785015
2021 05/23 15:32
可是既然是分?jǐn)?，怎么跟科目匯總表的數(shù)據(jù)對(duì)不上的呢？
陳詩(shī)晗老師
2021 05/23 15:34
你第一張表格里面只是生產(chǎn)產(chǎn)品承擔(dān)的這些費(fèi)用啊，就是有一些它是沒有分?jǐn)偟侥愕漠a(chǎn)品成本里面去啊，比方說你銷售部門承擔(dān)的管理部門承擔(dān)的，這里不一樣是正常的。
84785015
2021 05/23 15:37
如果不管這個(gè)以前的做法，按成本核算的話，水電費(fèi)和工資是按照計(jì)提的數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，還是按照當(dāng)月實(shí)際支付的數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)？
陳詩(shī)晗老師
2021 05/23 15:39
對(duì)的呀，你這個(gè)肯定是按照實(shí)際支付為準(zhǔn)。
84785015
2021 05/23 15:42
那同理，食堂的也按照實(shí)際的為準(zhǔn)！房租是根據(jù)每月攤銷金額為準(zhǔn)，
84785015
2021 05/23 15:42
那就剩下折舊的和制造費(fèi)用，
84785015
2021 05/23 15:47
科目匯總表里，累計(jì)折舊貸方是17707.33 但是到核算成本時(shí)候就不是根據(jù)這個(gè)金額的，我就不懂到底是怎么意思了
陳詩(shī)晗老師
2021 05/23 15:49
比方說你科目匯總里面的累計(jì)折舊有2萬，這兩萬一部分用于生產(chǎn)成本，一部分可能用于其他的地方呀，所以說你的第一張圖片里面只反映了你用于生產(chǎn)成本的部分，他們有差異，不是正常情況嗎？
84785015
2021 05/23 16:03
可，不對(duì)呀，這里只是廠，只要是生產(chǎn)相關(guān)的都記入了，并沒有其它的銷售費(fèi)用 管理費(fèi)用等等可以分?jǐn)偟?/div>
84785015
2021 05/23 16:08
我懂了，實(shí)際 管理費(fèi)用也還是有的，我搞錯(cuò)了。
84785015
2021 05/23 16:09
那，這個(gè)成本核算表的核算前提，都是以實(shí)際的為基礎(chǔ)，不管怎么變
陳詩(shī)晗老師
2021 05/23 16:16
對(duì)的，可以這樣理解的
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