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不著急，打字不方便的話。您給我寫紙上，拍過來也行

無形資產(chǎn)會計入賬價值=240萬元； 費用化研發(fā)支出加計75%扣除，20年納稅調(diào)減=260*75%=195萬元； 20年無形資產(chǎn)會計攤銷=240/5*1/2=24萬元，稅法攤銷=240*175%/5*1/2=42萬元，納稅調(diào)整=24-42=-18萬元； 計入當(dāng)期費用金額=260+24=284萬元。A正確。 21年會計攤銷=240/5=48萬元，稅法攤銷=240*175%/5=84萬元，納稅調(diào)整=48-84=-36萬元；21年應(yīng)納稅所得額=936-36=900萬元，應(yīng)納所得稅=900*25%=225萬元，D正確。

同學(xué)，對解答滿意的話請給個好評，加油。

我還是沒明白，費用化260加記扣除0.75.那就應(yīng)該記入260*1.75=455啊

會計上已經(jīng)扣除了260，是在260的基礎(chǔ)上再扣75%，所以只用調(diào)整加計的。

那應(yīng)該是195？

還有，d,應(yīng)該是936-48+84=972，×0.25=243

是195.D選項你的調(diào)整錯誤。

a沒明白 ，4d明白了

納稅調(diào)整是在會計利潤的基礎(chǔ)上調(diào)整，費用化的260會計上已經(jīng)計入管理費用了，不需要重復(fù)調(diào)，之所以調(diào)整是調(diào)沒計入賬上的260×75%，這樣還不明白建議再去聽聽課。

那a對嗎？應(yīng)該是多少？

a也沒說納稅調(diào)整??？你把a寫個正確的

你直接把答案發(fā)上來我照著答案給你講解，問的是計入當(dāng)期費用的是，就是費用化的+折舊費用。

那就是對，是嗎，a，就是260+24

不考慮納稅調(diào)整的就是A