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請問5月份進(jìn)行年度匯算清繳，公司補(bǔ)繳企業(yè)所得稅20000元，如何做賬？ 借：以前年度損益調(diào)整20000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅20000 借：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅20000 貸：銀行存款20000 還需要再重新分配利潤嗎？
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您好 需要會(huì)計(jì)分錄如下
借：利潤分配-未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整
2021 06/02 17:36
84784987 
2021 06/02 17:46
您好老師，綜合下來是這么做這筆賬么
借：以前年度損益調(diào)整20000?
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅20000?
借：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅20000?
貸：銀行存款20000
借：利潤分配-未分配利潤?
貸：以前年度損益調(diào)整
朱小慧老師 
2021 06/02 17:47
同學(xué) 對的 是這樣的
84784987
2021 06/02 17:53
老師，您好，請問實(shí)繳大于應(yīng)交，本年退稅10000元，那么做賬是這樣嗎
借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交企業(yè)所得稅10000
貸：以前年度損益調(diào)整10000
借：以前年度損益調(diào)整10000
貸：利潤分配-未分配利潤10000
借：銀行存款10000
貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交企業(yè)所得稅10000
朱小慧老師
2021 06/02 18:00
是的? 這樣做賬正確
84784987
2021 06/02 18:00
謝謝老師
朱小慧老師
2021 06/02 19:28
不客氣，麻煩對我的回復(fù)進(jìn)行評價(jià)，謝謝
84784987
2021 06/02 19:28
老師您好，是這樣，我們公司代收電費(fèi)，之前未給供電交錢，客戶來交電費(fèi)做賬是：借：銀行存款
貸：其他應(yīng)付款-供電，
? ? ? 月度匯總后我們再跟供電結(jié)款，做賬是
借：其他應(yīng)付款-供電
貸：銀行存款
這樣之后我們再收的電費(fèi)，還是做成借：銀行存款、貸：應(yīng)付賬款嗎？
朱小慧老師
2021 06/02 19:31
其他應(yīng)付款，不走應(yīng)付賬款
84784987
2021 06/02 19:32
我們先收客戶的款，再跟供電結(jié)款，跟我們先跟供電結(jié)款，再收客戶的錢，做賬都是其他應(yīng)付款嗎
朱小慧老師
2021 06/02 20:17
是的 都是其他應(yīng)付
84784987
2021 06/03 16:27
老師您好，請問我們在4月計(jì)提5工資時(shí)，借管理費(fèi)用：職工薪酬10000，貸：其他應(yīng)收款-社保4050，貸：其他應(yīng)收款-公積金2050，貸：應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)付職工工資-3850，貸：應(yīng)繳個(gè)稅50，這其中在做社保和公積金賬目時(shí)發(fā)現(xiàn)4月計(jì)提的應(yīng)收社保和公積金多了50，，我該怎么做賬？
朱小慧老師
2021 06/03 16:36
5月沖減4越多多計(jì)提的金額? 做相反的分錄
84784987
2021 06/03 16:42
因?yàn)樵?月工資中給個(gè)人工資里多扣的公積金和社保的各50塊錢需要在下個(gè)月返還給個(gè)人，這個(gè)做科目時(shí)是借：其他應(yīng)收款-社保50，借：其他應(yīng)收款-公積金50，貸：其他應(yīng)付款-個(gè)人100嗎？
84784987
2021 06/03 17:06
我是不是應(yīng)該做成：借：其他應(yīng)收款社保50，公積金50，貸：管理費(fèi)用-職工薪酬100
84784987
2021 06/03 17:07
然后下個(gè)月補(bǔ)發(fā)在這個(gè)人工資里之后，該怎么做賬，正常做就好？
朱小慧老師
2021 06/03 17:11
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資
朱小慧老師
2021 06/03 17:14
是的 正常做就可以? ?
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