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老師請(qǐng)問(wèn)當(dāng)月發(fā)放上個(gè)月的工資,和怎樣計(jì)提這個(gè)月的社保個(gè)稅和公積金
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您好!是想問(wèn)這些分錄如何寫(xiě)嗎?
2021 06/10 23:54
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84784991 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
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2021 06/10 23:55
是的老師
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勤勤老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2021 06/11 01:22
1.當(dāng)月發(fā)放上月工資時(shí)?
? 借:應(yīng)付職工薪酬——工資?
? ? ? 貸:其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)?
? ? ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅?
? ? ? ? ? 庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款
2.計(jì)提社保(企業(yè)部分)?
? 借:××費(fèi)用(管理/銷(xiāo)售等)?
? ? ? 貸:應(yīng)付職工薪酬——社保?
3.上交杜保?
? ?借:應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)?
? ? ? ?其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)?
? ? ? ?貸:銀行存款或庫(kù)存現(xiàn)金?
4.上交個(gè)人所得稅?
? 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅?
? ? ? 貸:銀行存款或庫(kù)存現(xiàn)金
5.計(jì)提公積金 (企業(yè)部分)
? ?借:××費(fèi)用(管理/銷(xiāo)售等)?
? ? ? 貸:應(yīng)付職工薪酬——住房公積金
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84784991 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
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2021 06/11 07:08
老師住房公積金計(jì)提是個(gè)人承擔(dān)的部分不用計(jì)提的碼
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勤勤老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2021 06/11 12:33
您好!個(gè)人承擔(dān)的部分不用計(jì)提的
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