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計(jì)提當(dāng)月工資，次月發(fā)放工資的會(huì)計(jì)分錄怎樣做，公司交五險(xiǎn)一金？

84784990| 提問(wèn)時(shí)間：2019 01/16 15:54
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汪晨老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
你好！計(jì)提 借 管理費(fèi)用-工資 貸 應(yīng)付職工薪酬-工資 借 應(yīng)付職工薪酬-工資 貸 銀行存款
2019 01/16 15:58
84784990
2019 01/16 16:03
那個(gè)人社保公積金不用做分錄了？
汪晨老師
2019 01/16 16:06
計(jì)提單位社保公積金 借 管理費(fèi)用-社保/公積金 貸 應(yīng)付職工薪酬-社保/公積金 繳納 借 應(yīng)付職工薪酬-社保/公積金 其他應(yīng)收款-社保/公積金 貸 銀行存款
84784990
2019 01/16 16:41
老師，我還是不是很明白，您看下是這樣的嗎
汪晨老師
2019 01/16 16:50
你好！科目沖平就可以，按照我的分錄，寫在紙上，拿一個(gè)月的工資套上去，你就明白了。其他應(yīng)收款核算的是個(gè)認(rèn)繳納部分。例如繳納 借 應(yīng)付職工薪酬-社保/公積金 其他應(yīng)收款-社保/公積金 貸 銀行存款，發(fā)放工資的時(shí)候 借 應(yīng)付職工薪酬-工資 貸 銀行存款 其他應(yīng)收款-社保/公積金，這樣 其他應(yīng)收款-社保/公積金科目就沖平了。
84784990
2019 01/16 16:56
那計(jì)提工資：應(yīng)付職工薪資-工資，這個(gè)工資是應(yīng)付金額還是實(shí)際發(fā)放金額？
汪晨老師
2019 01/16 17:01
計(jì)提的工資是應(yīng)發(fā)的工資
84784990
2019 01/16 17:16
老師，那我您看下我現(xiàn)在的理解 對(duì)不對(duì)?
汪晨老師
2019 01/16 17:55
你好！現(xiàn)在的分錄正確。
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