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本月開出施工勞務(wù)費發(fā)票，24萬，待定的成本來概12萬，需要計提嗎？分錄怎么寫
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同學(xué)你好，需要計提，分錄，借：主營業(yè)務(wù)成本，貸：應(yīng)付賬款。
2021 06/13 13:25
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2021 06/13 14:39
老師，部分是勞務(wù)成本，部分是臨時工，報了職工新酬，
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2021 06/13 14:40
我以為是用，借：勞務(wù)成本-人工費
貸：應(yīng)付職工新酬-職工工資
王雁鳴老師 
2021 06/13 14:42
同學(xué)你好，你做的分錄是正確的，因為你更了解貴單位的業(yè)務(wù)，就按你做的分錄處理就行了。
84785028
2021 06/13 14:48
老師，我是施工勞務(wù)公司，接的嗎清包工勞務(wù)，我們是小規(guī)模企業(yè)，那么我開出發(fā)票時，分錄，借：應(yīng)收賬款-結(jié)算款-某單位名稱
貸：主營業(yè)務(wù)收入-某項目名稱
? ? ? ? ? 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-小規(guī)模計提稅金及附加，
借：稅金及附加
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交城市維護建設(shè)稅
84785028
2021 06/13 14:51
有點弄不清，勞務(wù)是否分項，還有這個勞務(wù)成本和，主營業(yè)務(wù)成本的關(guān)系
王雁鳴老師
2021 06/13 15:14
同學(xué)你好，勞務(wù)要分項目核算，或者做輔助核算，勞務(wù)成本是在項目開始時進行歸集，等確認(rèn)收入時，再按與收入匹配的成本，從勞務(wù)成本結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本就行了。
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