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我公司執(zhí)行的是小企業(yè)會計準則，去年底沒有計提企業(yè)所得稅，今年初繳納的時候賬務(wù)處理，借 利潤分配~未分配利潤 貸 應(yīng)交稅費~企業(yè)所得稅 同時，借應(yīng)交稅費~企業(yè)所得稅 貸銀行存款。這樣處理后，資產(chǎn)負債表未分配利潤期末數(shù)就不等于未分配利潤期初數(shù)加凈利潤了，怎么辦？
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你好 這個調(diào)整導(dǎo)致的差異是正常的 不需要特別處理！
2021 06/16 14:21
84785001 
2021 06/16 16:13
那我想把這個差異調(diào)整過來怎么操作呢？可不可以借 所得稅費用 貸 利潤分配~未分配利潤？
軼塵老師 
2021 06/16 16:14
不需要調(diào)整 也不能調(diào)整！? 調(diào)整了你的科目就不平了!?
84785001
2021 06/16 16:18
哦。那以后我就不過利潤分配~未分配利潤這個科目了，直接借 所得稅費用 貸應(yīng)交稅費~應(yīng)交所得稅 借 應(yīng)交所得稅 貸銀行存款?？梢詥?/div>
軼塵老師
2021 06/16 16:29
所得稅屬于去年的損益 所以要使用利潤分配?
84785001
2021 06/16 16:45
那我不想出現(xiàn)差異，我直接入所得稅費用也可以吧！
軼塵老師
2021 06/16 17:19
你要想這么做也行吧?
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老師好 去年多計提的企業(yè)所得稅 沖回是借利潤分配-未分配利潤 待應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅嗎
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今年計提去年的所得稅，然后八月份調(diào)整了，借：以前年度損益調(diào)整，貸:應(yīng)交稅費_應(yīng)交企業(yè)所得稅 又借：利潤分配未分配利潤，貸:以前年度損益調(diào)整，這樣對嗎？
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老師12月的企業(yè)所得稅忘記計提了，補一月里面是不是借:利潤分配-未分配利潤貸:應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅
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老師你好，請問一下匯算清繳的企業(yè)所得稅我是
借；利潤分配——未分配利潤 ，貸；應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅
借；應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 ， 貸；銀行存款。
在當月的利潤表中不體現(xiàn)交的企業(yè)所得稅嗎
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老師:項目地預(yù)交企業(yè)所得稅時:借應(yīng)交稅費/企業(yè)所得稅 貸:其他應(yīng)付款，月未要計提嗎?如果要計提借:所得稅費，貸:應(yīng)交稅費/企業(yè)所得稅對嗎
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