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問(wèn)題已解決
老師，快遞行業(yè)一般納稅人，20年收到的是專票和免稅普票，開出去的發(fā)票也是有專票有免稅普票，稅管員讓把開出去的免稅普票做相應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，為什么要做轉(zhuǎn)出呢？我把進(jìn)來(lái)的專票和免稅普票也是分開做的成本核算，是不是哪里我沒有理解?
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你好， 一般納稅人取得專票可以抵扣,除了集體福利和個(gè)人消費(fèi)，簡(jiǎn)易計(jì)稅項(xiàng)目,免稅項(xiàng)目除外
2021 06/22 20:45
紫藤老師 
2021 06/22 20:45
專票用于免稅的，不可以抵扣
84785017 
2021 06/22 20:47
我開的免稅普票沒有稅額也沒有抵扣呀，為什么要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出?
紫藤老師
2021 06/22 20:48
企業(yè)購(gòu)進(jìn)的貨物發(fā)生非常損失(非經(jīng)營(yíng)性損失)，以及將購(gòu)進(jìn)貨物改變用途(如用于非應(yīng)稅項(xiàng)目、集體福利或個(gè)人消費(fèi)等)，其抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額應(yīng)通過(guò)“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)”科目轉(zhuǎn)入有關(guān)科目，不予以抵扣
84785017
2021 06/22 21:02
開出去的免稅普票沒有用進(jìn)項(xiàng)稅抵扣呀
紫藤老師
2021 06/22 21:03
如果你沒有抵扣過(guò)進(jìn)項(xiàng)，那么不需要轉(zhuǎn)出
84785017
2021 06/22 21:11
抵扣的是開出去的專票，也要做轉(zhuǎn)出
紫藤老師
2021 06/22 21:11
開出去的專票，屬于銷項(xiàng)，納稅的
紫藤老師
2021 06/22 21:11
開出去的專票，屬于銷項(xiàng)，納稅的
紫藤老師
2021 06/22 21:11
開出去的專票，屬于銷項(xiàng)，納稅的
84785017
2021 06/22 21:12
開出去的免稅普票，屬于銷項(xiàng)嗎？需要納稅嗎？
紫藤老師
2021 06/22 21:13
開出去的免稅普票，都免稅了，怎么還有銷項(xiàng)？
84785017
2021 06/22 21:15
開出去的免稅普票要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，對(duì)不對(duì)？
紫藤老師
2021 06/22 21:16
如果你沒有抵扣過(guò)進(jìn)項(xiàng)，那么不需要轉(zhuǎn)出
84785017
2021 06/22 21:27
可能是我表達(dá)的有誤，我開的專票銷項(xiàng)稅額15000元和免稅普票5000元，收到的專票的進(jìn)項(xiàng)稅額稅21000元，這5000元的免稅普票需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出嗎？
紫藤老師
2021 06/22 21:28
收到的專票的進(jìn)項(xiàng)稅額稅21000元，你抵扣了，需要轉(zhuǎn)出
84785017
2021 06/22 21:30
抵扣15000元，需要轉(zhuǎn)出多少元？
紫藤老師
2021 06/22 21:30
全部需要轉(zhuǎn)出去的
84785017
2021 06/22 21:33
轉(zhuǎn)出21000，還是轉(zhuǎn)出21000–15000=6000?
紫藤老師
2021 06/22 21:33
你抵扣多少，轉(zhuǎn)出多少
84785017
2021 06/22 21:35
轉(zhuǎn)出21000?為什么？
紫藤老師
2021 06/22 21:35
原則。一般納稅人取得專票可以抵扣,除了集體福利和個(gè)人消費(fèi)，簡(jiǎn)易計(jì)稅項(xiàng)目,免稅項(xiàng)目除外
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