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1，總賬就是根據(jù)每一個總賬科目來進行登記的賬簿，那么這個總賬他就講你那個記賬憑證里面的一些零散的數(shù)據(jù)匯總了，然后匯總之后，你要去看某一個總站科目的一個發(fā)生額和余額，直接看賬本就更加的清晰。 2，現(xiàn)金業(yè)務主要是兩部分，收錢或付錢，那么你這里實際上不用管那個錢是報銷還是借款，只要你涉及到支出，或者是實際收到資金，都是要做賬務處理的。完了之后，每天根據(jù)你的資金余額合理實際的一個資金來進行核對。 3，所謂交易性金融資產(chǎn)就是說，你去買了一些股票債券這些金融資產(chǎn)，但是你的持有目的，他不是說在很長的一個時間內(nèi)，你要去收他的利息和本金，你可能是為了出售，賺一點差價，也可能是其他原因，那么這一種金融資產(chǎn)，我們就把它放到交易性金融資產(chǎn)。 4，這個現(xiàn)金清查主要是保證你現(xiàn)今的實際和你賬上的余額一致，現(xiàn)金的話是每天都要清查，如果是我發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金的盤盈和盤虧，事先放到待處理財產(chǎn)損益，然后再轉(zhuǎn)營業(yè)外收入和管理費用。 5，這個交易性金融資產(chǎn)，由于它是屬于在金融市場上進行交易的，那么它的那個價格他是經(jīng)常會變動的，所以說它的后續(xù)計量要按照正常的公平市場交易價格來進行計量，那么就采用公允價值計量。