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問題已解決
老師，你好，！我們公司因為一些原因需要在去年的財務(wù)報表上補一筆收入，數(shù)額比較大，老板也愿意補交相關(guān)稅款；但是數(shù)額確實有點大，老板要求用今年的進項票對去年的增值稅進行抵扣，我認為不可行，老板非說可以！我的提問是此法是否真的可行，具體如何操作
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你好你說的是 留抵進項稅抵欠吧 。 實際中是可以用留抵進項稅抵欠的。但是需要去申請 稅務(wù)局允許才行的 。
2021 06/24 18:30
84784975 
2021 06/24 18:43
好的，謝謝！
meizi老師 
2021 06/24 18:43
沒事的；? ?希望能幫到你? ?
84784975
2021 06/24 18:55
老師，是用今年別公司開的專票的進項稅額來抵扣需要補交的銷項稅額，不是用去年留底的進項稅來抵，這樣也可以嗎？會有滯納金嗎
meizi老師
2021 06/24 18:58
?你好? ? ? 那你找稅務(wù)局問下 看是否允許這樣 。正常是 留抵進項稅 來抵欠的； 如果不允許你們這樣處理? ?就要自己繳納了?國家稅務(wù)總局《關(guān)于增值稅進項留抵稅額抵減增值稅欠稅有關(guān)處理事項的通知》(國稅函[2004]1197號)規(guī)定,抵減欠繳稅款時，應(yīng)按欠稅發(fā)生時間逐筆抵扣，先發(fā)生的先抵.抵繳的欠稅包含呆賬稅金及欠稅滯納金。確定實際抵減金額時，按填開《增值稅進項留抵稅額抵減增值稅欠稅通知書》的日期作為截止期，計算欠繳稅款的應(yīng)繳未繳滯納金金額 ；應(yīng)繳未繳滯納金余額加欠稅余額為欠繳總額。
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