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老師，期末計(jì)提壞賬準(zhǔn)備100萬，稅法規(guī)定，不允許稅前扣除（題目規(guī)定），那么會(huì)產(chǎn)生遞延所得稅資產(chǎn)嗎？我理解的是賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)都是100萬，不產(chǎn)生差異

84784961| 提問時(shí)間：2021 06/25 07:08
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王老師1
金牌答疑老師
職稱：會(huì)計(jì)從業(yè)資格
您好，會(huì)產(chǎn)生遞延所得稅資產(chǎn)的，賬面價(jià)值減少了100，但計(jì)稅基礎(chǔ)沒有減少（因?yàn)槎惙ú徽J(rèn)可壞賬準(zhǔn)備），所以賬面價(jià)值小于計(jì)稅基礎(chǔ)100，形成遞延所得稅資產(chǎn)
2021 06/25 07:10
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