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問題已解決
老師，請問答案中的，畫框框的兩筆，遞延負債金額是怎么算出來的啊？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
學員，您好：
（4）2022年末該房產(chǎn)賬面價值=50000，計稅基礎為44000-2000*2=40000，遞延所得稅負債余額=2500，2500-（3）遞延所得稅負債875=1625
或者算2022年遞延所得稅發(fā)生額（4500公允價值變動+2000稅法上的折舊）*25%
2021 06/26 14:41
84784964 
2021 06/26 14:50
那后面第六問里的負債轉(zhuǎn)回2125是什么呢？
。。。 
2021 06/26 14:56
（6）看2025年末遞延所得稅負債的余額，然后賣出后所有暫時性差異均不存在了，所以賣出時只要將2015年末的遞延所得稅負債沖掉就好。
2025年末賬面價值=50000-2500*3=42500
計稅基礎=44000-2000*5=34000
遞延所得稅負債=（42500-34000）*25%=2125
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