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實(shí)務(wù)
問題已解決
某卷煙廠為增值稅一般納稅人,2021年5月發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)1.月初庫(kù)存外購(gòu)已稅煙絲100萬元,當(dāng)月取得增值稅專用發(fā)票注明貨款1500萬元,煙絲已驗(yàn)收入庫(kù)2.本月生產(chǎn)領(lǐng)用外購(gòu)已稅煙絲500萬./ x 3.生產(chǎn)甲類卷煙1800標(biāo)準(zhǔn)箱,全部對(duì)外銷售,取得含稅銷售額5600萬元,支付銷貨運(yùn)輸費(fèi)用,取得運(yùn)輸公司開具的增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款100萬元1.直接銷售部分外購(gòu)已稅煙絲,開具普通發(fā)票注明價(jià)款50萬元。要求:計(jì)算該卷煙廠本月應(yīng)繳納的增值稅和消費(fèi)稅。【無法整除時(shí),保留到個(gè)位數(shù)】(20分)
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業(yè)務(wù)可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額是1500*13%=195
2021 06/28 10:24
暖暖老師 
2021 06/28 10:27
業(yè)務(wù)3可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額是100*9%=9
銷項(xiàng)稅是5600*13%=728
消費(fèi)稅5600*56%+1800*150/10000=3406
暖暖老師
2021 06/28 10:29
直接銷售煙絲銷項(xiàng)稅50/1.13*13%=5.75
消費(fèi)稅50/1.13*30%=13.27
暖暖老師
2021 06/28 10:30
應(yīng)交增值稅的計(jì)算是
728+5.75-195-9
暖暖老師
2021 06/28 10:31
應(yīng)交消費(fèi)稅的計(jì)算是
3406+13.27-500*30%
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