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實(shí)務(wù)
問題已解決
材料發(fā)票失控，已做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，材料之前已領(lǐng)用生產(chǎn)結(jié)轉(zhuǎn)了成本，那這材料要不要賬務(wù)處理沖減，還是說(shuō)只在匯算清繳時(shí)調(diào)增這部分失控材料金額？
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你好，賬上不用處理，匯算清繳的時(shí)候調(diào)整就可以。
2021 06/30 10:33
84785040 
2021 06/30 11:42
好的，還請(qǐng)教下上年有張材料票在上年重復(fù)多錄了一次，在上年已領(lǐng)用結(jié)轉(zhuǎn)了成本，今年怎么處理？會(huì)計(jì)分錄怎么做？
郭老師 
2021 06/30 11:43
你好，去年的匯算清交修改嗎？如果不修改的話，之前分錄不變金額是負(fù)數(shù)。
84785040
2021 06/30 11:47
今年才發(fā)現(xiàn)重復(fù)錄了
郭老師
2021 06/30 11:48
去年的匯算清交修改嗎？
84785040
2021 06/30 13:30
沒有修改，正常申報(bào)，這個(gè)月才發(fā)現(xiàn)重復(fù)錄了
郭老師
2021 06/30 13:35
如果不修改，去年的匯算清繳影響，今年的利潤(rùn)的情況下，借應(yīng)付賬款貸原材料
借原材料貸生產(chǎn)成本，
借生產(chǎn)成本貸庫(kù)存商品，
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本負(fù)數(shù)，貸庫(kù)存商品負(fù)數(shù)。
84785040
2021 06/30 13:47
數(shù)量，單價(jià)不用體現(xiàn)出來(lái)吧，那如果修改了匯算清繳呢？
郭老師
2021 06/30 13:52
做賬不需要
明細(xì)賬體現(xiàn)
把主營(yíng)業(yè)務(wù)成本改成利潤(rùn)分配
84785040
2021 06/30 14:03
剛才您做上面的分錄在今年賬務(wù)處理不用體現(xiàn)數(shù)量，單價(jià)對(duì)嗎？
郭老師
2021 06/30 14:07
你好
是的
不需要體現(xiàn)的
84785040
2021 06/30 15:35
我不明白主營(yíng)成本改未分配利潤(rùn)的做法，能再次講解一下嗎？
郭老師
2021 06/30 15:36
你好，之前的匯算清繳，你不調(diào)整，也就是不影響以前年度的利潤(rùn)，你做到今年用今年的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本來(lái)做。
郭老師
2021 06/30 15:36
如果匯算清繳已經(jīng)做了，也就是已經(jīng)調(diào)增了，已經(jīng)影響到去年的利潤(rùn)了，就應(yīng)該借庫(kù)存商品貸利潤(rùn)分配。
84785040
2021 06/30 19:03
做了清繳前部分分錄也是要沖銷應(yīng)付款才到未分配利潤(rùn)科目吧
郭老師
2021 06/30 19:06
借應(yīng)付賬款貸原材料
借原材料貸生產(chǎn)成本，
借生產(chǎn)成本貸庫(kù)存商品，
借利潤(rùn)分配負(fù)數(shù)，貸庫(kù)存商品負(fù)數(shù)。
匯算清繳調(diào)整的分錄
84785040
2021 06/30 19:10
謝謝老師的解答
郭老師
2021 06/30 19:40
不用客氣，工作愉快。
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