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老師，賬面價(jià)值和計(jì)稅金額相等，有倆種情況，一個(gè)是永久性差異，還有個(gè)是無差異暫時(shí)性的對(duì)嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好，相等就不存在差異，也就不存在你后面說的情況了喔
2021 07/01 11:04
84785013 
2021 07/01 11:08
像這個(gè)賬面價(jià)值和計(jì)稅金額分別是多少
陳詩晗老師 
2021 07/01 11:09
你這里賬面2000
計(jì)稅2000，稅法未來不準(zhǔn)扣除，
永久差異
84785013
2021 07/01 11:10
不存在差異，可能是永久性差異啊，也可能是無差異暫時(shí)性的
84785013
2021 07/01 11:11
是哪個(gè)科目賬面2000
陳詩晗老師
2021 07/01 12:02
你這個(gè)是屬于營業(yè)外支出，有一個(gè)2000。
84785013
2021 07/01 13:57
這個(gè)營業(yè)外支出為什么賬面價(jià)值是2000，計(jì)稅金額也是2000
陳詩晗老師
2021 07/01 14:17
營業(yè)外支出2000會(huì)計(jì)口徑
稅法不扣除，也就是2000
如果未來可以扣除就是0
84785013
2021 07/01 16:32
會(huì)計(jì)口徑2000表示利潤總額里可以減掉2000，稅法不扣除表示2000的意思是什么，那應(yīng)納稅所得額怎么調(diào)增2000
84785013
2021 07/01 16:33
分析賬面價(jià)值和計(jì)稅金額是在探討遞延所得稅是嗎？如果分析對(duì)利潤的影響調(diào)增減應(yīng)納稅所得額就是當(dāng)期所得稅？
陳詩晗老師
2021 07/01 16:51
就是說，這個(gè)會(huì)計(jì)口徑這個(gè)2000在利潤總額里面是可以扣的。就是你在交稅的時(shí)候，稅法是不讓，你扣這個(gè)2000的是需要調(diào)整的。
陳詩晗老師
2021 07/01 16:51
但是這個(gè)調(diào)整的話，你未來的話稅法也不允許扣，這個(gè)就是屬于永久性差異，就不用確認(rèn)遞延所得稅。對(duì)的，對(duì)的。
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