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問(wèn)題已解決
6月份公司成為一般納稅人增值稅需要計(jì)提嗎？6月份銷項(xiàng)稅額為50萬(wàn)元，進(jìn)項(xiàng)稅為10萬(wàn)元，7月1日已經(jīng)認(rèn)證抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額10萬(wàn)元。6月份怎么做會(huì)計(jì)分錄？
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你好? 1. 是的? ? 按月 有收入就得計(jì)提增值稅 和附加稅的 。? ? ? ? ? ?那你實(shí)際應(yīng)交增值稅是40萬(wàn)是嗎？這樣會(huì)結(jié)轉(zhuǎn)下增值稅就行了。??
2021 07/01 16:43
84785012 
2021 07/01 16:45
實(shí)際繳納稅款是40萬(wàn)元，一般納稅人增值稅怎么計(jì)提，會(huì)計(jì)分錄怎么做，繳費(fèi)稅款的會(huì)計(jì)分錄怎么做？
meizi老師 
2021 07/01 16:50
你好? ? ? ? ??
?購(gòu)進(jìn)：借庫(kù)存商品 進(jìn)項(xiàng)稅 貸銀行存款?? 銷售借銀行存款或者應(yīng)收賬款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸庫(kù)存商品 結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)時(shí)
借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一進(jìn)項(xiàng)稅額
結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)時(shí)
借:應(yīng)交稅費(fèi)- 應(yīng)交增值稅一 銷項(xiàng)稅額 貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅
借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費(fèi)一未交增值稅 6. 次月繳納：繳納時(shí)借:應(yīng)交稅費(fèi)- -未交增值稅貸:銀行存款。
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