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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，上個(gè)月預(yù)提電費(fèi)，沒有發(fā)票，這個(gè)月電費(fèi)發(fā)票收到，重建預(yù)提電費(fèi)，怎么做分錄
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沖減計(jì)提的，然后按發(fā)票入賬
2021 07/02 10:31
84784957 
2021 07/02 10:36
如果少入金額了呢
辜老師 
2021 07/02 10:37
沖減計(jì)提，按發(fā)票實(shí)際金額入賬，這樣就把差額入賬了啊
84784957
2021 07/02 10:40
老師，具體預(yù)提分錄和沖減預(yù)提分錄寫下可以嗎
辜老師
2021 07/02 10:41
你先告訴我你上月計(jì)提的分錄
84784957
2021 07/02 10:46
借：制造費(fèi)用-燃?xì)饧皠?dòng)力，貸：應(yīng)付賬款，(這樣預(yù)提電費(fèi)是不是不對）
辜老師
2021 07/02 10:50
是的，可以這樣計(jì)提的
沖減的時(shí)候，借：制造費(fèi)用-燃?xì)饧皠?dòng)力? 負(fù)數(shù)，貸：應(yīng)付賬款，負(fù)數(shù)
然后按發(fā)票入賬，借：制造費(fèi)用-燃?xì)饧皠?dòng)力? ，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅，貸：應(yīng)付賬款，
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