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實(shí)務(wù)
問題已解決
1.某電器商場(chǎng)為增值稅一般納稅人，2019年7月發(fā)生以下購銷業(yè)務(wù)： （1）購入空調(diào)300臺(tái)，增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款和稅款分別為100萬元、13萬元。支付運(yùn)費(fèi)取得增值稅專用發(fā)票上注明運(yùn)費(fèi)1萬元、稅款0.09萬元。 （2）銷售空調(diào)一批，合同約定不含稅銷售額128萬元，采取委托銀行收款方式結(jié)算，貨物已發(fā)出并辦妥托收手續(xù)。 （3）零售空調(diào)取得不含稅銷售額113萬元，貨款已收到。 （4）銷售給某企業(yè)空調(diào)一批，商場(chǎng)基于8折優(yōu)惠，不含稅銷售額10萬元（折扣前），折扣額與銷售額在同一張?jiān)鲋刀悓Ｓ冒l(fā)票開具。 本月取得的相關(guān)票據(jù)符合稅法規(guī)定，并在當(dāng)月通過認(rèn)證。 請(qǐng)計(jì)算：（1）該電器商場(chǎng)當(dāng)月銷項(xiàng)稅額。 （2）該電器商場(chǎng)當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)稅額。 （3）該電器商場(chǎng)當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅。
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您好，答案在計(jì)算中，請(qǐng)稍后。
2021 07/02 23:55
匯匯老師 
2021 07/03 00:00
業(yè)務(wù)1進(jìn)項(xiàng)稅額=13+0.09=13.09
業(yè)務(wù)2銷項(xiàng)稅額=128*13%=16.64
業(yè)務(wù)3銷項(xiàng)稅額=113*13%=14.69
業(yè)務(wù)4銷項(xiàng)稅額=10*80%*13%=1.04萬
當(dāng)月銷項(xiàng)稅額=16.64+14.69+1.04=32.37萬元
當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)稅額=13.09
當(dāng)月應(yīng)納增值稅=32.37-13.09=19.28萬元
匯匯老師
2021 07/03 00:01
希望能解答您的疑惑。如果可以，請(qǐng)給一個(gè)五星好評(píng)，謝謝
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