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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師,企業(yè)繳納社保,全部由企業(yè)繳納的,發(fā)工資的時(shí)候不扣個(gè)人部分的社保,那這個(gè)如何做賬?還是說個(gè)人部分必須由個(gè)人繳納?
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速問速答你好
企業(yè)承擔(dān)了員工應(yīng)承擔(dān)的社保部分,實(shí)務(wù)中做賬有多種做法,可能得看您單位的實(shí)際情況來做,下面的僅做參考:
1增加了員工稅前的工資,一并作為工資薪金列支:
計(jì)提工資時(shí):
借:管理費(fèi)用、生產(chǎn)成本等
貸:應(yīng)付職工薪酬—工資(包含企業(yè)承擔(dān)員工個(gè)人社保部分)
應(yīng)付職工薪酬—養(yǎng)老、醫(yī)療等保險(xiǎn)(單位承擔(dān)部分)
發(fā)放工資時(shí):
借:應(yīng)付職工薪酬—工資
貸:其他應(yīng)付款—養(yǎng)老、醫(yī)療等(企業(yè)承擔(dān)員工個(gè)人社保部分)
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交個(gè)人所得稅(若涉及)
銀行存款
交社保時(shí):
借:其他應(yīng)付款—養(yǎng)老、醫(yī)療等(企業(yè)承擔(dān)員工個(gè)人社保部分)
應(yīng)付職工薪酬—養(yǎng)老、醫(yī)療等(單位承擔(dān)部分)
貸:銀行存款
2不通過應(yīng)付職工薪酬計(jì)提,單獨(dú)列支為成本費(fèi)用:
交納社保時(shí):
借:管理費(fèi)用—養(yǎng)老、醫(yī)療/營業(yè)外支出等(個(gè)人應(yīng)承擔(dān)的部分)或是營業(yè)外支出
應(yīng)付職工薪酬—養(yǎng)老、醫(yī)療等(單位承擔(dān)的部分)
貸:銀行存款
注意作為工資薪金列支的部分,需要并入工資申報(bào)個(gè)稅,該種情況通??梢园凑展べY薪金稅前扣除。單獨(dú)計(jì)入成本費(fèi)用科目的,可能會(huì)被認(rèn)為是無關(guān)費(fèi)用,一般是不可以在稅前扣除的。
由于各地稅局業(yè)務(wù)要求不統(tǒng)一,是否可以稅前扣除,可以問下您們稅局比較保險(xiǎn)
2021 07/03 18:21
84784982
2021 07/04 11:18
我們公司經(jīng)營范圍有代理記賬 勞務(wù)派遣等,然后有申報(bào)勞務(wù)工資,要如何賬務(wù)處理呢?
來來老師
2021 07/04 15:28
不好意思,今天外出了,手機(jī)看到晚了
您是問代理記賬還是勞務(wù)派遣?
來來老師
2021 07/04 15:29
勞務(wù)派遣的話
勞務(wù)派遣人員工資是該業(yè)務(wù)的成本
84784982
2021 07/04 15:49
那就直接借主營業(yè)務(wù)成本
貸:現(xiàn)金/銀行/其他應(yīng)付款這樣就可以了是嗎?需要計(jì)提嗎?
來來老師
2021 07/04 16:40
你好 還是需要計(jì)提的
84784982
2021 07/04 17:18
那計(jì)提的時(shí)候如何計(jì)提?借管理費(fèi)用~勞務(wù)工資
貸:主營業(yè)務(wù)成本?
來來老師
2021 07/04 17:49
你好?
你是對外做勞務(wù)派遣還是接受勞務(wù)派遣?
另外會(huì)計(jì)學(xué)堂有相應(yīng)課程您可以看下
要是您對外派遣?
是借:主營業(yè)務(wù)成本
貸:應(yīng)付職工薪酬-工資等
要是接受,看派遣員工的工作
借:主營業(yè)務(wù)成本,管理費(fèi)用等等
貸:銀行存款等
或是您這邊是直接給派遣員工發(fā)工資 不再通過勞務(wù)派遣公司發(fā)
借:主營業(yè)務(wù)成本,管理費(fèi)用等等
貸:應(yīng)付職工薪酬-工資等
勞務(wù)派遣業(yè)務(wù)其實(shí)還是有很多道道的
正規(guī)學(xué)習(xí)下比較好的
會(huì)計(jì)學(xué)堂有相應(yīng)課程您可以看下
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