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問題已解決
老師，這兩個感覺好矛盾，搞得感覺不知道賬面價值和計稅基礎(chǔ)的概念了
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你好，同學(xué)是哪里不理解呢？哪一條不理解？
2021 07/04 08:41
84785019 
2021 07/04 08:42
比如合同違約金，這邊又說計稅基礎(chǔ)不為0，那邊又說計稅基礎(chǔ)等于賬面價值，負(fù)債的計稅基礎(chǔ)不是等于賬面價值減未來可抵扣嗎，那怎么又會相等呢
答疑蘇老師 
2021 07/04 08:45
你好 合同違約金未來也不可以抵扣，所以計稅基礎(chǔ)等于賬面價值，不為0
84785019
2021 07/04 08:46
10題是等于0 的
84785019
2021 07/04 08:46
違約金未來可以抵扣的啊
答疑蘇老師
2021 07/04 08:54
你好，老師剛說的不對。行政罰款是不可以稅前扣除的，合同違約金實際發(fā)生的時候是可以稅前扣除的。4題是支付的合同違約金，10題是因合同違約金確認(rèn)的預(yù)計負(fù)債。
84785019
2021 07/04 09:14
就是說支付的違約金，這個是看做資產(chǎn)，小低大納，確認(rèn)的負(fù)債是負(fù)債，
84785019
2021 07/04 09:16
還有4的bc呢
答疑蘇老師
2021 07/04 10:06
你好，不涉及遞延所得稅的話，就是賬面價值和計稅基礎(chǔ)是相同的。
84785019
2021 07/04 10:10
這么說所得稅從幾個方面去想，老師可以說說看
答疑蘇老師
2021 07/04 10:25
你好，就是從當(dāng)期所得稅和遞延所得稅這兩方面來考慮的。
84785019
2021 07/05 06:37
老師這種題還是很難一下判斷出來，
你看是不是只能這樣理解，
違約金看做是資產(chǎn)，可以當(dāng)期抵扣，所以不產(chǎn)生差異，債券利息和滯納金一個是稅法直接說不用交，一個是稅法直接不準(zhǔn)扣，所以也不產(chǎn)生可抵扣或應(yīng)納稅暫時性差異，所以總結(jié)所有只要不產(chǎn)生差異就直接是賬面價值等于計稅基礎(chǔ)，對嗎，是這樣理解吧！
答疑蘇老師
2021 07/05 07:48
你好，是的，這樣理解非常正確。
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