問題已解決

老師，請問收到稅局退回的去年匯算清繳的企業(yè)所得稅退稅，怎么寫分錄

84785035| 提問時間：2021 07/07 08:56
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
速問速答
鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
你好 借：銀行存款，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅，貸：以前年度損益調(diào)整 借：以前年度損益調(diào)整，貸：利潤分配—未分配利潤
2021 07/07 08:56
84785035
2021 07/07 09:05
為什么跟其他老師說的不一樣呢？ 我同樣是去年沒有計提的
鄒老師
2021 07/07 09:06
你好 借：銀行存款，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅，貸：以前年度損益調(diào)整 借：以前年度損益調(diào)整，貸：利潤分配—未分配利潤 （是針對這個回復(fù)有什么疑問嗎）
84785035
2021 07/07 09:08
后面2筆分錄是計提還是什么？
鄒老師
2021 07/07 09:09
你好 款項退回，借：銀行存款，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 沖銷之前多計提，借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅，貸：以前年度損益調(diào)整 結(jié)轉(zhuǎn)損益，借：以前年度損益調(diào)整，貸：利潤分配—未分配利潤
84785035
2021 07/07 09:13
老師，我是說，我去年沒有計提，今天補(bǔ)提 肯定不是你剛剛的分錄吧
鄒老師
2021 07/07 09:14
你好，去年都有繳納所得稅，是什么原因沒有計提呢？??
84785035
2021 07/07 09:22
不是去年交的，是去年預(yù)繳的稅，然后今年匯算清繳形成退稅，我去年沒有計提，今天要補(bǔ)提，今年 又收到退稅，這個要怎么寫分錄呢，我有點(diǎn)亂
鄒老師
2021 07/07 09:24
你好，如果去年沒有計提 繳納的分錄是，借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅，貸：銀行存款 那今年退回的分錄 就是 借：銀行存款，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 如果去年計提了，退回就是我之前回復(fù)的處理?
84785035
2021 07/07 09:32
今年不用補(bǔ)提嗎
鄒老師
2021 07/07 09:34
你好 如果去年沒有計提，今年就不需要補(bǔ)計提了?
84785035
2021 07/07 12:40
老師，那今年收到去年紅沖發(fā)票退回的預(yù)繳增值稅怎么寫分錄
鄒老師
2021 07/07 14:05
你好，退回的預(yù)繳增值稅，分錄是 借：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（已交稅金）
描述你的問題，直接向老師提問
0/400
      提交問題

      您有一張限時會員卡待領(lǐng)取

      00:10:00

      免費(fèi)領(lǐng)取
      Hi，您好，我是基于人工智能技術(shù)的智能答疑助手，如果有什么問題可以直接問我呦~