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老師您好，這道題遞延所得稅為什么不影響利潤呢？ 遞延所得稅不影響利潤吧？麻煩列一下這道題的會(huì)計(jì)分錄
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
上年度
借，營業(yè)外支出1000
貸，預(yù)計(jì)負(fù)債1000
借，遞延所得稅資產(chǎn)250
貸，所得稅費(fèi)用250
法院判決后
借，預(yù)計(jì)負(fù)債1000
貸，其他應(yīng)付款600
以前年度損益調(diào)整400
借，以前年度損益調(diào)整250
貸，遞延所得稅資產(chǎn)250
借，以前年度損益調(diào)整150
貸。未分配利潤135
盈余公積15
2021 07/08 14:48
84785029 
2021 07/08 15:02
這道題遞延所得稅是要影響未分配利潤的吧？
陳詩晗老師 
2021 07/08 15:04
對(duì)啊，因?yàn)槟氵@個(gè)之前確認(rèn)的那個(gè)遞延所得稅，同時(shí)確認(rèn)的所得稅費(fèi)用，這個(gè)后面是要調(diào)整的。
84785029
2021 07/08 22:49
可不可以這樣理解:就是應(yīng)交所得稅這塊應(yīng)該賠償多少錢就用多少錢*0.25 比如去年計(jì)提200今年實(shí)際賠500 那就用500 去年計(jì)提500今年實(shí)際200那就用200
陳詩晗老師
2021 07/08 22:53
你這里應(yīng)交所得稅是賠償時(shí)實(shí)際金額×稅率
計(jì)提的不影響應(yīng)該繳納的稅
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