問題已解決

老師,去年開的發(fā)票,做了收入,并且暫估了成本。但是今年負(fù)數(shù)沖紅了,匯繳是也調(diào)減了,但是這個(gè)該如何進(jìn)行賬務(wù)處理?

84784968| 提問時(shí)間:2021 07/09 17:23
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meizi老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計(jì)師
你好? ?你的意思是收入要紅沖? 成本也得紅沖嗎?這樣好判斷科目 。?
2021 07/09 17:24
84784968
2021 07/09 17:31
是的,兩個(gè)都得紅沖,我賬上應(yīng)付賬款—暫估應(yīng)付款還有余額,因?yàn)檫@筆收入暫估的材料款,不知道該怎么進(jìn)行賬務(wù)處理了
meizi老師
2021 07/09 17:40
?你好? ? 那你把原來科目發(fā)來。 我看看怎么處理。 你是小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則嗎?
84784968
2021 07/10 11:12
暫估材料成本時(shí),借 庫存商品 貸應(yīng)付賬款—暫估應(yīng)付款,并且結(jié)轉(zhuǎn)了這個(gè)材料 借 主營業(yè)務(wù)成本 貸庫存商品,因?yàn)槿ツ赀@樣的賬務(wù)處理,現(xiàn)在應(yīng)付賬款—暫估應(yīng)付款那里還保留著這個(gè)余額。同時(shí)這個(gè)收入我做了,借現(xiàn)金 貸主營業(yè)務(wù)收入,并且月底也結(jié)轉(zhuǎn)了收入,就是這樣出的報(bào)表報(bào)的稅
84784968
2021 07/10 11:12
是的,我是小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則
meizi老師
2021 07/10 11:49
你這個(gè)貨款你付款出去沒有,如果沒有付款,你走一筆:借應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付款貸應(yīng)付賬款-某客戶
meizi老師
2021 07/10 11:50
付款做:借應(yīng)付賬款-某客戶貸銀行存款
84784968
2021 07/10 12:08
好的,我沒付款,就按照沒付款的做,那收入我走的現(xiàn)金,但是錢沒收回,是不是得用現(xiàn)金把這個(gè)應(yīng)付賬款給沖平呢?
84784968
2021 07/10 12:10
還有就是,收入與暫估成本的分錄是不是得原路沖紅了?
84784968
2021 07/10 12:12
今年開出去的負(fù)數(shù)發(fā)票,是不是利潤表的收入得顯示負(fù)數(shù)???這樣做賬合理嗎?
meizi老師
2021 07/10 13:59
是的,要紅沖回去,跨年損益走以前年度損益調(diào)整,
84784968
2021 07/10 16:45
最后把去年因此產(chǎn)生的利潤,借利潤分配 貸以前年度損益調(diào)整,這樣做可以嗎?
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