問題已解決

老師您好,我司異地有一分公司,該施工項目在分公司所在地,該項目銷項發(fā)票由總公司開具,該項目還需要預繳稅款嗎?如果預繳,總公司的賬務處理怎么做,分公司的賬務處理怎么做?

84784957| 提問時間:2021 07/10 10:32
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玲老師
金牌答疑老師
職稱:會計師
你好 哪個公司名簽訂的合同??
2021 07/10 12:38
84784957
2021 07/10 12:44
總公司簽訂的
玲老師
2021 07/10 12:50
你好 那就是總公司開發(fā)票做賬,報稅?
84784957
2021 07/10 13:05
但是涉及到分公司那邊項目的預繳稅問題,分公司繳稅,借:應繳稅費~增值稅,所得稅,附加稅,貸:銀行存款,分公司的賬務處理怎么做?
玲老師
2021 07/10 13:17
總公司簽訂的合同,總公司不在項目地,總公司需要在項目所在地預繳稅款。 建議你和項目地鎖在建議你和項目地所在稅務局確認一下。怕實物中各地有差異。
84784957
2021 07/10 13:20
已經確認,也預繳稅款了,就是關于總公司和分公司的賬務處理的問題有些疑問
玲老師
2021 07/10 13:28
兩個單位按照自己實際發(fā)生的業(yè)務做帳。 所得稅在總公司匯總計算再分配給分公司繳納。
84784957
2021 07/10 13:29
那分錄怎么做?老師
玲老師
2021 07/10 13:31
具體是發(fā)生了什么業(yè)務呢?
84784957
2021 07/10 15:28
總公司代分公司開票5000萬給建設方;分公司當天在項目所在地預繳了相關稅費;預繳時分公司會計處理:借:相關稅費,貸:銀行存款,期末,分公司和總公司的會計處理我不是很明白怎么做
玲老師
2021 07/10 15:41
你確定是兩個公司分開核算的嗎?
84784957
2021 07/10 15:47
是的,分公司應該要做5000萬的收入,和預繳稅的會計處理,總公司不做這5000萬收入,但總公司申報增值稅肯定包含這一部分;挺多疑問
玲老師
2021 07/10 15:58
你說業(yè)務我寫分錄? 分公司 借 應收 貸收入 應交稅費 預交? 借應交稅費 貸銀行 分公司開票就是自己報增值稅 因為異地的項目? 當地稅局不可能讓你稅款交到其他地方的,因為涉及到地方利益問題
84784957
2021 07/10 16:04
老師,不說上面的例題,預繳增值稅,期末處理怎么寫分錄
玲老師
2021 07/10 16:21
你是一般納稅人,還是小規(guī)模納稅人?
84784957
2021 07/10 16:22
一般納稅人
玲老師
2021 07/10 16:26
借預交稅款 帶銀行存款。 期期末結轉 借應交稅費轉出未交增值稅 貸預交稅款。
84784957
2021 07/10 16:27
好的,謝謝老師
玲老師
2021 07/10 16:29
不客氣,祝您工作學習愉快。 如果您這個問題已經解決了,請好評。
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