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問題已解決
老師您好，我司異地有一分公司，該施工項目在分公司所在地，該項目銷項發(fā)票由總公司開具，該項目還需要預繳稅款嗎？如果預繳，總公司的賬務處理怎么做，分公司的賬務處理怎么做？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好
哪個公司名簽訂的合同??
2021 07/10 12:38
84784957 
2021 07/10 12:44
總公司簽訂的
玲老師 
2021 07/10 12:50
你好
那就是總公司開發(fā)票做賬，報稅?
84784957
2021 07/10 13:05
但是涉及到分公司那邊項目的預繳稅問題，分公司繳稅，借：應繳稅費～增值稅，所得稅，附加稅，貸：銀行存款，分公司的賬務處理怎么做？
玲老師
2021 07/10 13:17
總公司簽訂的合同，總公司不在項目地，總公司需要在項目所在地預繳稅款。
建議你和項目地鎖在建議你和項目地所在稅務局確認一下。怕實物中各地有差異。
84784957
2021 07/10 13:20
已經確認，也預繳稅款了，就是關于總公司和分公司的賬務處理的問題有些疑問
玲老師
2021 07/10 13:28
兩個單位按照自己實際發(fā)生的業(yè)務做帳。
所得稅在總公司匯總計算再分配給分公司繳納。
84784957
2021 07/10 13:29
那分錄怎么做？老師
玲老師
2021 07/10 13:31
具體是發(fā)生了什么業(yè)務呢？
84784957
2021 07/10 15:28
總公司代分公司開票5000萬給建設方；分公司當天在項目所在地預繳了相關稅費；預繳時分公司會計處理：借：相關稅費，貸：銀行存款，期末，分公司和總公司的會計處理我不是很明白怎么做
玲老師
2021 07/10 15:41
你確定是兩個公司分開核算的嗎？
84784957
2021 07/10 15:47
是的，分公司應該要做5000萬的收入，和預繳稅的會計處理，總公司不做這5000萬收入，但總公司申報增值稅肯定包含這一部分；挺多疑問
玲老師
2021 07/10 15:58
你說業(yè)務我寫分錄?
分公司
借 應收
貸收入
應交稅費
預交?
借應交稅費
貸銀行
分公司開票就是自己報增值稅 因為異地的項目? 當地稅局不可能讓你稅款交到其他地方的，因為涉及到地方利益問題
84784957
2021 07/10 16:04
老師，不說上面的例題，預繳增值稅，期末處理怎么寫分錄
玲老師
2021 07/10 16:21
你是一般納稅人，還是小規(guī)模納稅人？
84784957
2021 07/10 16:22
一般納稅人
玲老師
2021 07/10 16:26
借預交稅款
帶銀行存款。
期期末結轉
借應交稅費轉出未交增值稅
貸預交稅款。
84784957
2021 07/10 16:27
好的，謝謝老師
玲老師
2021 07/10 16:29
不客氣，祝您工作學習愉快。
如果您這個問題已經解決了，請好評。
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