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問題已解決
老師，去年的固定資產(chǎn)一次性扣除在季報(bào)預(yù)繳時(shí)沒有扣除，匯算清繳也沒申報(bào)，我想在下一年所得稅匯算清繳填寫固定資產(chǎn)一次性扣除調(diào)整，這樣可以嗎？
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不可以
這個(gè)是只限當(dāng)年
2021 07/10 23:41
84784956 
2021 07/10 23:43
在賬上做了一次性扣除 沒有季申報(bào) 也沒有匯算清繳 這個(gè)怎么處理
郭老師 
2021 07/10 23:44
賬上做錯(cuò)了
不管你填寫匯算清繳還是不填寫
都是按月折舊
現(xiàn)在紅沖
以后就得按月折舊
84784956
2021 07/10 23:46
比如說 我是去年七月份購(gòu)入 現(xiàn)在七月份
已經(jīng)一年這個(gè)時(shí)間折舊要減去嗎？還是全部紅沖
84784956
2021 07/10 23:47
既然改按月折舊了 那么 季報(bào)要申報(bào)嗎
郭老師
2021 07/10 23:59
8-12月份的不紅沖
其他的都要沖
然后補(bǔ)今年1-7月份的折舊
不申報(bào)
季度不填寫固定資產(chǎn)加速折舊
84784956
2021 07/11 00:03
我補(bǔ)做7月份里可以嗎？執(zhí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
借管理費(fèi)用 折舊費(fèi)(負(fù)數(shù))
貸累計(jì)折舊(負(fù)數(shù))
后面要通過未分配利潤(rùn)嗎分錄怎么做
所得稅要調(diào)整嗎？
麻煩老師寫一下分錄
84784956
2021 07/11 00:04
季度不填加速折舊 明年匯算清繳這個(gè)固定資產(chǎn)要申報(bào)嗎
郭老師
2021 07/11 00:08
借累計(jì)折舊
借管理費(fèi)用負(fù)數(shù)
然后補(bǔ)一個(gè)1-7月份的折舊
借管理費(fèi)用貸累計(jì)折舊
郭老師
2021 07/11 00:09
季度不申報(bào)
匯算清繳填寫固定資產(chǎn)折舊表
是按月申報(bào)的
84784956
2021 07/11 00:11
紅沖完 對(duì)未分配利潤(rùn)有影響嗎 和企業(yè)所得稅要調(diào)整嗎
先這樣申報(bào) 到匯算清繳再請(qǐng)教老師
84784956
2021 07/11 06:57
老師小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則分錄應(yīng)該咋寫 我看企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則還要調(diào)整通過以前年度損益調(diào)整所得稅 和未分配利潤(rùn)
借:累計(jì)折舊
貸:以前年度損益
借:所得稅
貸:應(yīng)交稅金-企業(yè)所得稅
借:以前年度損益
貸:所得稅
最后按"以前年度損益科目余額"結(jié)轉(zhuǎn)未分配利潤(rùn)
借:以前年度損益
貸:利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn)
以前年度損益調(diào)整的賬務(wù)處理
郭老師
2021 07/11 08:26
你好這個(gè)分錄是修改匯算清繳的情況下
你們匯算清繳已經(jīng)抵扣了
你做今年的折舊借管理費(fèi)用貸累計(jì)折舊
在抵扣一次嗎
84784956
2021 07/11 09:50
老師在嗎？ 企業(yè)所得稅也要調(diào)整嗎
郭老師
2021 07/11 09:53
是的
你去年多抵扣了所得稅
本來帳上不允許一次抵扣的
照你這個(gè)做法
你匯算清繳的時(shí)候固定資產(chǎn)那個(gè)表格保存不了的
84784956
2021 07/11 09:54
不知道啥情況咋好申報(bào)的
84784956
2021 07/11 09:55
年報(bào)固定資產(chǎn)一次性折舊完是0
郭老師
2021 07/11 10:22
那就是多做了
帳上不允許一次折舊
84784956
2021 07/11 10:25
不允許一次性折舊 報(bào)表怎么改呢
84784956
2021 07/11 10:25
賬怎么修改呢
郭老師
2021 07/11 10:27
借累計(jì)折舊借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本負(fù)數(shù)
不修改匯算清繳做這個(gè)
84784956
2021 07/11 11:03
怎么是借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 負(fù)數(shù) 不是借累計(jì)折舊 貸未分配利潤(rùn)嗎？
郭老師
2021 07/11 11:05
你去年匯算清繳抵扣了
你做了這個(gè)分錄
今年的折舊借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸累計(jì)折舊
你在抵扣一次嗎
一個(gè)資產(chǎn)抵扣兩次？
84784956
2021 07/11 11:10
沒有抵扣過 就是固定資產(chǎn)賬務(wù)做了一次性扣除
84784956
2021 07/11 11:10
匯算清繳沒有申報(bào)
郭老師
2021 07/11 11:11
匯算清繳沒有申報(bào)
沒有調(diào)增吧
你的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本不就一次抵扣了嗎？
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