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問題已解決
幾年前付出去的款項，沒有發(fā)票，就一直掛在其他應收款里面的 。發(fā)票確定收不回，賬務應該怎么調整呢，老師？請教您一下
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你好，對方給你提供了貨物或者是服務嗎？這個是什么業(yè)務的管理費用的嗎？
2021 07/13 11:20
84784978 
2021 07/13 11:51
對方提供了運輸服務 好幾年的事情了 發(fā)票一直未回 長期掛在其他應收款
郭老師 
2021 07/13 11:53
借以前年度損益調整或者是利潤分配貸其他應收款。
84784978
2021 07/13 11:55
借：以前年度損益調整 貸：其他應收款 然后再借：應交稅費-企業(yè)所得稅 貸：以前年度損益調整 最后借：利潤分配-未分配利潤 貸：本年利潤
這樣對嗎
郭老師
2021 07/13 11:58
你好，第二個分錄，這是什么意思？
84784978
2021 07/13 12:00
不是影響企業(yè)所得稅嗎
郭老師
2021 07/13 12:03
企業(yè)所得稅不影響的，因為你沒有發(fā)票，抵扣不了的。
84784978
2021 07/13 12:35
那除了做第一個分錄外 ，還需要做第三個分錄嗎
郭老師
2021 07/13 12:37
不需要做第三個分錄，第三個分錄調整一下借分配利潤貸，以前年度損益調整。
84784978
2021 07/13 14:32
應該影響企業(yè)所得稅了吧
郭老師
2021 07/13 14:33
不影響企業(yè)所得稅的。這個沒有發(fā)票，你也沒有抵扣所得稅，只不過是影響你賬上的會計利潤。
84784978
2021 07/13 14:34
借：以前年度損益調整 貸：其他應收款 然后 借應交稅費-企業(yè)所得稅 貸：以前年度損益調整 最后 以前年度損益調整余額轉入利潤分配-未分配利潤？
郭老師
2021 07/13 14:37
為什么要涉及到你企業(yè)所得稅，你給解釋一下。
84784978
2021 07/13 15:07
請問老師，賬上掛了三百萬的其他應收款（好幾年的款已付，發(fā)票未回一直掛著），一筆轉入以前年度損益調整 ，有風險嗎 合理嗎
郭老師
2021 07/13 15:09
你好，這個是什么業(yè)務的？對方給你提供服務了嗎？
84784978
2021 07/13 15:14
提供了 提供的運輸服務 好幾年了
郭老師
2021 07/13 15:17
以前年度損益調整，做這個沒有風險的。
84784978
2021 07/14 08:15
好的謝謝
郭老師
2021 07/14 08:19
不用客氣工作愉快
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