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老師，月末增值稅進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，怎么做分錄？
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你好，結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額?
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅?
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額?
結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額?
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅?
1） 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方，代表留抵，不用再做賬；?
2021 07/14 09:24
84784986 
2021 07/14 09:28
如果進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，月末
不用做任何賬務(wù)處理？
紫藤老師 
2021 07/14 09:28
你好，你需要結(jié)轉(zhuǎn)的，
84784986
2021 07/14 09:29
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅？
84784986
2021 07/14 09:30
這樣簡單可以不
紫藤老師
2021 07/14 09:30
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅?
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額?
結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額?
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅?
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