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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師,我公司是一般納稅人,員工出差報(bào)銷住宿費(fèi),專用發(fā)票金額500元,但公司制度規(guī)定只能報(bào)銷400元,我應(yīng)該怎么做賬呢?要進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出嗎?
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速問(wèn)速答學(xué)員您好,實(shí)際做賬為,這里假設(shè)住宿費(fèi)發(fā)票稅率是6%
借:管理費(fèi)用 400/1.06
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)500/1.06*6%
貸:銀行存款 400
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)100/1.06*6%
2021 07/14 19:35
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