問(wèn)題已解決

以前年度已確認(rèn)收入的需要在今年重新按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)收入該如何修改賬目？ 總合同額為：1060元，未稅金額為：1000元，增值稅60元。 2020年50%已開(kāi)發(fā)票，已確認(rèn)收入，款項(xiàng)已回，增值稅已交，會(huì)計(jì)分錄如下： 1、借：應(yīng)收賬款 530 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入500 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—銷項(xiàng)稅額 30 2、借：銀行存款 530 貸：應(yīng)收賬款 530 3、借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—銷項(xiàng)稅額 30 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 30 借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 30 貸：銀行存款 30 2021年要按權(quán)責(zé)發(fā)生制全部確認(rèn)收入該怎么做分錄

84785037| 提問(wèn)時(shí)間：2021 07/14 20:49
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陳詩(shī)晗老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
你用的是企業(yè)準(zhǔn)則還是小企業(yè)準(zhǔn)則，那么不同的準(zhǔn)則處理是有差異的。
2021 07/14 23:20
84785037
2021 07/15 09:59
老師，您好，我們用的是企業(yè)準(zhǔn)則
陳詩(shī)晗老師
2021 07/15 11:39
如果現(xiàn)在調(diào)整 1、借：應(yīng)收賬款 530 貸：以前年度所以調(diào)整500 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—銷項(xiàng)稅額 30 2、借：銀行存款 530 貸：應(yīng)收賬款 530 3、借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—銷項(xiàng)稅額 30 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 30 借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 30 貸：銀行存款 30 借，以前年度損益調(diào)整500 貸，利潤(rùn)分配～未分配利潤(rùn)500
84785037
2021 07/15 17:58
老師，您好，2021年需要把去年已經(jīng)確認(rèn)的收入沖掉，再把1060元的全部收入按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)收入，應(yīng)該怎么做分錄啊？跨年的憑證能沖紅嗎？
陳詩(shī)晗老師
2021 07/15 18:04
你就是做一個(gè)相反的分錄，但是你把之前的那個(gè)收入用以前年度損益調(diào)整科目替代就可以了。
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