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小規(guī)模納稅人的應(yīng)交稅費(fèi)沒有計(jì)提，跨年度的分錄怎么做？當(dāng)月計(jì)提當(dāng)月結(jié)轉(zhuǎn)營業(yè)外收入還是下個(gè)月結(jié)轉(zhuǎn)？
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你好，小規(guī)模的增值稅不需要計(jì)提的，12月份的時(shí)候應(yīng)該結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入，借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅貸營業(yè)外收入。
2021 07/15 12:17
84785011 
2021 07/15 12:18
說錯(cuò)，是三項(xiàng)附加稅！
郭老師 
2021 07/15 12:19
你好，12月份就應(yīng)該計(jì)提借稅金及附加貸應(yīng)交稅費(fèi)，一月份的時(shí)候支付借應(yīng)交稅費(fèi)貸銀行存款。
郭老師
2021 07/15 12:19
如果12月份沒有計(jì)提借利潤分配未分配利潤貸應(yīng)交稅費(fèi)做這個(gè)分錄匯算清交的時(shí)候，你需要把這個(gè)金額抵扣了。
84785011
2021 07/15 12:21
匯算清繳已經(jīng)過時(shí)間了
84785011
2021 07/15 12:22
附加稅不能做營業(yè)外收入嗎？
郭老師
2021 07/15 12:23
你好，是退回來的，還是交納的。
84785011
2021 07/15 12:25
每個(gè)月要計(jì)提的
84785011
2021 07/15 12:26
每個(gè)月計(jì)提后做營業(yè)外收入還是要做銀行存款支付？
郭老師
2021 07/15 12:29
你需要交，不交，這個(gè)需要你自己判斷一下。
84785011
2021 07/15 12:31
就是說增值稅做營業(yè)外收入
附加稅要交？
郭老師
2021 07/15 12:35
附加稅不交，不用做賬，不需要體現(xiàn)。
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