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應(yīng)發(fā)工資包括個(gè)稅和社保個(gè)人繳納部分，那借方歸結(jié)到成本費(fèi)用，不就把個(gè)稅和社保個(gè)人繳納部分進(jìn)成本費(fèi)用了嗎？

個(gè)稅和社保個(gè)人繳納部分計(jì)入往來款

社保單位繳納部分借方計(jì)入成本費(fèi)用，那貸方歸到哪里？老師

1.分配工資? 借：××費(fèi)用（管理/銷售等）? 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資? 2.計(jì)提社保（企業(yè)部分）? 借：××費(fèi)用（管理/銷售等）? 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保? 3.次月發(fā)放工資時(shí)? 借：應(yīng)付職工薪酬——工資? 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保（個(gè)人部分）? 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅? 庫存現(xiàn)金／銀行存款? 4.上交杜保? 借：應(yīng)付職工薪酬——社保（企業(yè)部分+個(gè)人部分）? 貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款? 5.上交個(gè)人所得稅? 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅? 貸：銀行存款?

老師，1步是不是少了往來，其他應(yīng)收款？

這個(gè)分錄，走應(yīng)付職工薪酬——社保（個(gè)人部分）?

那第1步，工資不是全在借方進(jìn)成本費(fèi)用了嗎？

個(gè)人承擔(dān)的部分可以進(jìn)成本費(fèi)用嗎？

個(gè)人承擔(dān)的部分不可以進(jìn)成本費(fèi)用

老師，你那1分配工資不就把個(gè)人承擔(dān)部分進(jìn)成本費(fèi)用了嗎

個(gè)人部分以后還需要分出來

老師，后期分離出來咋做分錄

借：××費(fèi)用（管理/銷售等）? 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資? 2.計(jì)提社保（企業(yè)部分）? 借：××費(fèi)用（管理/銷售等）? 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保? 3.次月發(fā)放工資時(shí)? 借：應(yīng)付職工薪酬——工資? 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保（個(gè)人部分）? 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅? 庫存現(xiàn)金／銀行存款? 4.上交杜保? 借：應(yīng)付職工薪酬——社保（企業(yè)部分+個(gè)人部分）? 貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款? 5.上交個(gè)人所得稅? 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅? 貸：銀行存款?

我是說1步，個(gè)人承擔(dān)部分咋分離出來，分錄是什么？

借：應(yīng)付職工薪酬——工資? 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保（個(gè)人部分）? 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅? 庫存現(xiàn)金／銀行存款?

：借:××費(fèi)用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 我是說這一步費(fèi)用包含了個(gè)人承擔(dān)部分，后面咋分離出來？

應(yīng)付職工薪酬——社保（個(gè)人部分）? 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅? 一個(gè)社保，一個(gè)個(gè)稅

不是借方計(jì)入管理費(fèi)用了嗎？費(fèi)用多記了，咋調(diào)整？

你慢慢看看完整的分錄就明白了