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企業(yè)所得稅匯算清繳時,因?yàn)槿ツ暧械陌l(fā)票沒來得及開,在匯算清繳前取得了發(fā)票,所得稅可以正常抵扣,不需要納稅調(diào)增是嗎
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速問速答你好,對,在匯算清繳前取得了發(fā)票,所得稅可以正常抵扣,不需要納稅調(diào)增
2021 07/20 23:10
84784967
2021 07/20 23:12
必須是普票不能是專票是嗎,專票需要勾選認(rèn)證。是這樣理解嘛
紫藤老師
2021 07/20 23:12
專票需要勾選認(rèn)證,會涉及到進(jìn)項(xiàng)的
84784967
2021 07/20 23:25
那也就是說這種情況不能開專票咯,比如3月開了專票,不是普票,只能今年的進(jìn)項(xiàng)稅的,而且有風(fēng)險。雖然今年年度能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅,但是去年年度的企業(yè)所得稅匯算清繳還得調(diào)增,交的稅率如果按0.25算(先不管小微企業(yè)之類的優(yōu)惠政策),這樣算起來還虧。是這樣嘛理解嘛
紫藤老師
2021 07/20 23:26
你好,對的,你的理解是對的? ?
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