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企業(yè)所得稅匯算清繳時，因為去年有的發(fā)票沒來得及開，在匯算清繳前取得了發(fā)票，所得稅可以正常抵扣，不需要納稅調(diào)增是嗎
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你好，對，在匯算清繳前取得了發(fā)票，所得稅可以正常抵扣，不需要納稅調(diào)增
2021 07/20 23:10
84784967 
2021 07/20 23:12
必須是普票不能是專票是嗎，專票需要勾選認證。是這樣理解嘛
紫藤老師 
2021 07/20 23:12
專票需要勾選認證，會涉及到進項的
84784967
2021 07/20 23:25
那也就是說這種情況不能開專票咯，比如3月開了專票，不是普票，只能今年的進項稅的，而且有風(fēng)險。雖然今年年度能抵扣進項稅，但是去年年度的企業(yè)所得稅匯算清繳還得調(diào)增，交的稅率如果按0.25算(先不管小微企業(yè)之類的優(yōu)惠政策)，這樣算起來還虧。是這樣嘛理解嘛
紫藤老師
2021 07/20 23:26
你好，對的，你的理解是對的? ?
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