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增值稅這個(gè)不太懂，給講一下吧
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就如果說這個(gè)增值稅是雙方都確認(rèn)了，這個(gè)就不用在這里處理。如果說只是一方確認(rèn)了這個(gè)增值稅，那么在合并層面是不認(rèn)可的，那么你之前確認(rèn)的這個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)，現(xiàn)在用遞煙收益這個(gè)科目抵消。
2021 07/26 08:46
陳詩晗老師 
2021 07/26 08:46
那么抵消之后，如果說這個(gè)產(chǎn)品對外實(shí)現(xiàn)了對外銷售的，那么這個(gè)遞延收益沖減營業(yè)成本。
84784961 
2021 07/26 08:51
這進(jìn)項(xiàng)稅額跟營業(yè)成本有啥關(guān)系？
能把個(gè)別報(bào)表分錄寫下嗎？順便把合并報(bào)表分錄拆開寫一下，方便理解？謝謝
陳詩晗老師
2021 07/26 09:02
你這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額在個(gè)別報(bào)表里面，他是借應(yīng)交稅費(fèi)減少了你的庫存商品的成本。
借，庫存商品
應(yīng)交稅費(fèi)
貸，銀行存款等
合并不認(rèn)可這個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)，貸遞延收益抵消
陳詩晗老師
2021 07/26 09:02
你那個(gè)營業(yè)成本，最后就是根據(jù)你的庫存商品的金額來的。你那個(gè)庫存商品出售之后，就變成了營業(yè)成本。
84784961
2021 07/26 09:09
一方如果記了銀行存款進(jìn)項(xiàng)，另一方肯定也就記銀行存款銷項(xiàng)，不就抵消了嗎？
庫存商品進(jìn)營業(yè)成本沒問題，但這應(yīng)交增值稅怎么就進(jìn)營業(yè)成本了？
陳詩晗老師
2021 07/26 09:32
你這里前提是只有購買方確認(rèn)了增值稅，
雙方確認(rèn)都不存在這個(gè)遞延收益抵消問題了
陳詩晗老師
2021 07/26 09:32
你這個(gè)調(diào)整分錄前提是只有購進(jìn)方確認(rèn)，才需要抵消這個(gè)
陳詩晗老師
2021 07/26 09:33
你應(yīng)交稅費(fèi)前面抵消了，沒有認(rèn)可
你出售了就不存在抵消分錄，你前面抵消分錄遞延收益進(jìn)行沖減
84784961
2021 07/26 11:03
購買方確認(rèn)了進(jìn)項(xiàng)稅，銷售方怎么可能不確認(rèn)銷項(xiàng)稅？錢都付了
陳詩晗老師
2021 07/26 11:14
有可能對方還沒開票，這邊提前預(yù)提了
你只需要掌握雙方都確認(rèn)，你不用抵消
如果買方確認(rèn)，賣方?jīng)]確認(rèn)，你遞延收益抵消即可
至于什么原因沒確認(rèn)，這個(gè)難以去深究
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