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我也不知道前手會計是怎么回事的，個人所得稅申報那邊現(xiàn)在收到有人申訴說沒有在我們公司上班，但是有發(fā)生工資，所以我現(xiàn)在把那個人的工資刪掉了，成本這邊就少了，現(xiàn)在企業(yè)所得稅那邊也要更正申報，但是我按現(xiàn)在的報表數(shù)據(jù)申報的話就會導(dǎo)致企業(yè)所得稅申報表上面的利潤和之前報送的財務(wù)報表上的利潤不一致，財務(wù)報表現(xiàn)在又做不了更正報送

前手會計說不要讓人看出來虛增了工資，他說叫我把工資表上那個人的名字去掉，然后重新出報表，但是這樣的話就跟我之前報送給電子稅務(wù)局里的報表不一致了

就是重新做憑證、做賬，用原材料把工資缺的成本補(bǔ)回來，最終的利潤和原來數(shù)據(jù)接近，只是工資薪酬和原來的就不一樣了。

你這個財務(wù)報表更正申報 對應(yīng)就企業(yè)所得稅也是一起更正申報，按改之后去填寫，

那這個利潤表變更么，變動，這個財務(wù)報表和企業(yè)所得稅匯算清繳一起更正申報，按你這個意思是反結(jié)賬直接改對應(yīng)憑證啊，不是后續(xù)做分錄啊

是的，是反結(jié)賬直接改對應(yīng)憑證，不是后續(xù)做分錄，但是報送財務(wù)報表更正不了，企業(yè)所得稅按改之后的填寫申報的時候風(fēng)險提示與原報送的財務(wù)報表不一致

“我要辦稅->稅費(fèi)申報及繳納->按期應(yīng)申報”下選擇具體申報月份的日期，重新報送更正后的財務(wù)報表，數(shù)據(jù)會覆蓋 先去更正財務(wù)報表

現(xiàn)在我想到有兩個方案，一個就是不改賬務(wù)，直接在這個月做一筆調(diào)整分錄，然后更正匯算清繳，直接調(diào)增這個金額，但是這樣子的話，人家很明顯就看出來是虛列了工資，前手會計叫我不要這樣做。另一個方案，就是改賬，成本中多加點(diǎn)原材料，然后工資的成本就少一點(diǎn)，這樣更正企業(yè)所得稅的時候就會有風(fēng)險提示與原來的報送的財務(wù)報表利潤、資產(chǎn)總額不一致，老師，你覺得選擇哪一個方案比較好呢？

那這個對應(yīng)成本中多加點(diǎn)原材料 有沒有發(fā)票，有可以這樣，

原材料有庫存的可以用，只是財務(wù)報表更正不了，頭疼哦

只能按季度報送，年報的改不了

那去稅局大廳去更正吧，你電話問下你稅局 看是不是大廳去更正，說財務(wù)報表年報之前報錯了

除了利潤不對，還有資產(chǎn)總額和人數(shù)也對不上第四季度申報的，要全部都更正嗎？

不需要，這個實務(wù)中，我看之前學(xué)員反饋只需要改年報就可以季報不對可以不用改了

可是現(xiàn)在年報改不了，剛致電稅務(wù)局前臺，她叫我改第四季度的財務(wù)報表，可是改了第四季度，年報的還是沒變呢？

那對方?jīng)]有說年報改動么，原則系統(tǒng)改不去大廳改