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當進項大于銷項稅額，本月進項未全部認證抵扣，考慮到稅負率，本月仍繳交增值稅，那么如何寫會計分錄？ 例：銷項稅額2萬，進項稅額4萬（其中本月認證抵扣1.5萬元，余2.5萬尚未認證）公司要交一點稅比較好，本月繳納增值稅5000元，請問分錄怎么寫？
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你好，這個 認證做借進項稅額，1.5萬貸待認證進項稅額，1.5萬? 結轉增值稅，借銷項稅額2萬，貸進項稅額 1.5萬，轉出未交增值稅，2萬-1.5萬? ?再結轉增值稅，借轉出未交增值稅2萬-1.5萬? ?，貸未交增值稅，2萬-1.5萬? ?
2021 07/30 18:49
84785028 
2021 07/30 18:54
你好，如果進項全部抵扣，顯示稅負率，會計分錄怎么樣寫
maize老師 
2021 07/30 19:05
全部認證，做借進項稅額，4萬貸待認證進項稅額，4萬
maize老師
2021 07/30 19:05
借，銷項稅額，2萬轉出未交增值稅2萬，貸進項稅額4萬
maize老師
2021 07/30 19:06
，你全部認證這個不用交稅的，還有留抵稅額2萬。
84785028
2021 07/30 19:06
好的，謝謝老師
maize老師
2021 07/30 19:07
好的，我先回復別的學員啦。
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