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問(wèn)題已解決
保修義務(wù)的預(yù)計(jì)負(fù)債產(chǎn)生時(shí)借銷售費(fèi)用，貸預(yù)計(jì)負(fù)債，同時(shí)確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)，以上這些我理解了。但是當(dāng)預(yù)計(jì)負(fù)債實(shí)際發(fā)生時(shí)，借記預(yù)計(jì)負(fù)債，貸銀行存款，此時(shí)實(shí)際發(fā)生損失，可以抵扣所得稅，那之前確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)要銷掉吧會(huì)計(jì)分錄如何寫(xiě)
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您好，當(dāng)時(shí)計(jì)提時(shí)借 所得稅費(fèi)用 貸 遞延所得稅資產(chǎn)，現(xiàn)在反向操作，借 遞延所得稅資產(chǎn) 貸 所得稅費(fèi)用。
2021 08/02 10:43
84784969 
2021 08/02 10:44
你是不是說(shuō)反了，計(jì)提的時(shí)候不是借所得稅資產(chǎn)嗎
Chen老師 
2021 08/02 10:50
您好，不好意思，的確做反了，借 遞延所得稅資產(chǎn) 貸 所得稅費(fèi)用，待實(shí)際發(fā)生時(shí)反向操作。
84784969
2021 08/02 10:52
實(shí)際發(fā)生時(shí)，沖減操作就是借所得稅費(fèi)用，貸遞延所得稅資產(chǎn)，這里把遞延所得稅資產(chǎn)沖掉可以理解，但是借所得稅費(fèi)用不是增加了當(dāng)期的所得稅費(fèi)用了嘛
Chen老師
2021 08/02 10:55
您好，不是的，所得稅費(fèi)用并非當(dāng)期實(shí)際在申報(bào)表上的數(shù)字，如果當(dāng)期有所得稅，那么 借 所得稅費(fèi)用 貸 遞延所得稅 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅，其中的應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅應(yīng)小了。
84784969
2021 08/02 10:56
我的意思是為啥這一步增加了會(huì)計(jì)上的當(dāng)期所得稅費(fèi)用，并不是說(shuō)增加了當(dāng)期實(shí)際繳納的所得稅
Chen老師
2021 08/02 10:57
您好，這里沒(méi)有為什么，因?yàn)樵瓉?lái)是這么提的，現(xiàn)在就要沖回來(lái)。
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