問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)一下,這個(gè)合并報(bào)表的抵消分錄,既然都已經(jīng)把內(nèi)部交易固定資產(chǎn)的收入和成本都抵消掉了,為什么還要計(jì)提遞延所得稅資產(chǎn)?難道不是做相反方向的分錄把遞延所得稅資產(chǎn)給抵消掉嗎?在這里想不通了,請(qǐng)求解答!
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2021 08/05 22:21
84785018
2021 08/05 22:30
好了嗎,老師?
84785018
2021 08/05 22:40
?還在嗎老師
84785018
2021 08/06 10:33
有沒(méi)有人啊
陳靖老師
2021 08/06 10:36
首先明確一點(diǎn)合表是在個(gè)表基礎(chǔ)上編制的,站在個(gè)表角度上看固定資產(chǎn)的賬面價(jià)值為1680,但是合表角度固定資產(chǎn)的賬面價(jià)值應(yīng)該是1200,稅法認(rèn)可的計(jì)稅基礎(chǔ)是個(gè)表角度賬面價(jià)值的1680,這樣合表角度固定資產(chǎn)賬面價(jià)值和稅法認(rèn)可的計(jì)稅基礎(chǔ)就有差異了,這種差異是暫時(shí)性差異,必須確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)
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