問題已解決

請問這題的抵消分錄，遞延所得稅資產(chǎn)為啥在借方？（個別報表確認遞延所得稅資產(chǎn)，合并報表不是反向抵消嗎）

84784978| 提問時間：07/05 15:38
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王元元老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會計師,初級會計師
你好，因為購買的存貨出售了40%，在甲公司個報財務(wù)報表上存貨的賬面價值和計稅基礎(chǔ)是一樣的都是300*60%=180，沒有稅會差異，不產(chǎn)生遞延所得稅 在甲公司合并報表層面存貨的賬面價值是200*60%=120，計稅基礎(chǔ)還是180，計稅基礎(chǔ)大于賬面價值60，產(chǎn)生稅會差異，確定遞延所得稅資產(chǎn)
07/05 15:53
84784978
07/05 20:49
原來如此，謝謝
王元元老師
07/05 20:59
不客氣，同學你加油
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