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預(yù)付賬款標(biāo)書費(fèi)貸銀存工具轉(zhuǎn)的，對方不給發(fā)票怎么辦一直掛著嗎？
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同學(xué)，
你好，這個掛了多久了？
2021 08/09 19:29
84784951 
2021 08/09 19:30
就一個月吧
84784951
2021 08/09 19:30
對方明確不給開發(fā)票
84784951
2021 08/09 19:31
公戶轉(zhuǎn)的
84784951
2021 08/09 19:31
年終納稅調(diào)增分錄怎么寫
84784951
2021 08/09 19:31
總不能一直有余額掛著吧
星河老師 
2021 08/09 19:32
同學(xué)，
這個明確不給錢的情況。我們還是要從預(yù)付轉(zhuǎn)到成本。
星河老師
2021 08/09 19:32
但是這部分是無票的。
星河老師
2021 08/09 19:32
企業(yè)所得稅需要納稅調(diào)增。
84784951
2021 08/09 19:32
我給的標(biāo)書費(fèi)、對方不給開票、
星河老師
2021 08/09 19:34
付錢的時候你時怎么做賬的？ 老師看看？
84784951
2021 08/09 19:36
前面說了啊
星河老師
2021 08/09 19:36
這個納稅調(diào)增指的是所得稅的納稅調(diào)增，是稅務(wù)處理，不同單獨(dú)做賬務(wù)處理的。等匯算清繳的結(jié)果出來一并處理。
星河老師
2021 08/09 19:37
首先 你預(yù)付的時候?
借 預(yù)付賬款
? ? ? 貸 銀行存款?
對吧？
84784951
2021 08/09 19:37
那我總不能一直余額放在那吧
星河老師
2021 08/09 19:38
如果是明確不能給票，
沖預(yù)付賬款
借 原材料 /庫存商品
? ?貸 預(yù)付賬款?
星河老師
2021 08/09 19:39
這個原材料/庫存是沒有發(fā)票的，它購進(jìn)領(lǐng)用時候的成本也不能夠稅前列支，需要在企業(yè)所得稅申報表調(diào)增，但是這個不需要反映在賬務(wù)處理的，這個是稅務(wù)處理，能明白嗎？ 同學(xué)？
84784951
2021 08/09 19:47
借管理費(fèi)用貸預(yù)付賬款標(biāo)書費(fèi)
星河老師
2021 08/09 19:52
同學(xué)
對的，
你這個是標(biāo)書費(fèi)用
那就是 借 管理費(fèi)用-標(biāo)書費(fèi)
? ? ? ? ? ? ? ?貸 預(yù)付賬款-標(biāo)書費(fèi)
84784951
2021 08/09 19:54
那像這種需要納稅調(diào)增的需要做備查嗎、時間久了都忘記了畢竟年終匯算清繳到明年去了
星河老師
2021 08/09 19:58
同學(xué)
這個當(dāng)然是需要企業(yè)自己留存?zhèn)洳榈?，自己拿個輔助賬簿記錄下來，哪些是無票的支出，待年底一次性全部做調(diào)整。
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